一、銀行本票存款屬于什么科目
銀行本票屬于其他貨幣資金。
其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。
銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng). 銀行本票是銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).
企業(yè)向銀行提交"銀行本票申請書"并將款項(xiàng)存銀行,取得銀行本票后,應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的申請書存根聯(lián),編制付款憑證。
二、銀行本票的申請
(一)申請人使用銀行本票,應(yīng)向銀行填寫"銀行本票申請書"。申請人或收款人為單位的,不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。
(二)出票銀行受理銀行本票申請書,收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行本票,在本票上簽章后交給申請人。應(yīng)根據(jù)銀行簽章退回的"銀行本票申請書"存根聯(lián)編制付款憑證。
(三)申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人。
(四)收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。
(五)銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個(gè)月。在有效付款期內(nèi),銀行見票付款。持票人超過付款期限提示付款的,銀行不予受理。
(六)申請人因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時(shí),應(yīng)填寫進(jìn)賬單一式兩聯(lián),連同銀行本票一并交到出票銀行并出具單位證明。出票銀行對(duì)于在本行開立存款賬戶的申請人,只能將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入原申請人賬戶;對(duì)于現(xiàn)金銀行本票和未到本行開立存款賬戶的申請人,才能退付現(xiàn)金。
三、銀行本票的審查內(nèi)容
1、審查企業(yè)銀行本票存款的設(shè)置是否確屬企業(yè)的業(yè)務(wù)所需,數(shù)額是否適當(dāng)。
2、審查企業(yè)在辦理銀行本票存款時(shí)是否向銀行提交了委托書和申請書,是否取得相應(yīng)金額的銀行匯票,并及時(shí)入賬。
3、審查銀行本票存款的使用是否符合規(guī)定4、審查多余的或過期的銀行本票存款是否及時(shí)轉(zhuǎn)賬,有無長期掛賬的現(xiàn)象。
選擇存款利率更高的銀行進(jìn)行存款。一般我們在存款時(shí),小銀行普遍的存款利率要高于大銀行,因此如果用戶想讓自己的存款更劃算,可以在地方性小銀行進(jìn)行存款。也可多比較幾家銀行,最終選擇存款利率較高的銀行進(jìn)行存款。
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