一部法律如果沒有健全、完善的法律責任制度是不可能得到正確實施的,破產(chǎn)法更是如此。目前,破產(chǎn)欺詐逃債等違法行為十分嚴重,就是因為現(xiàn)行破產(chǎn)立法中未能建立起完善、有效的法律責任制度,這也是我國新破產(chǎn)立法要著重解決的問題之一。
法律責任以法律義務的存在為前提,法律義務又須以法律責任為保障,兩者往往要結(jié)合分析。破產(chǎn)法中的法律責任涉及方方面面,有些違法行為如管理人、債權(quán)人委員會成員的行賄受賄、貪污侵占、玩忽職守等行為的法律責任,與破產(chǎn)程序外的其他同類行為并無多少區(qū)別,不需贅述。下面僅就新破產(chǎn)立法中具有破產(chǎn)法特殊性的法律責任進行分析。
一、債務人等因破產(chǎn)而產(chǎn)生的法律責任
(一)破產(chǎn)人未能清償余債的免責問題
我國現(xiàn)行破產(chǎn)法適用于企業(yè)法人,其規(guī)定在破產(chǎn)程序終結(jié)后,未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償,即實行免責制度。但法人企業(yè)在破產(chǎn)程序終結(jié)后即告終止消滅,而投資人對其債務只承擔有限責任,所以,對法人在破產(chǎn)程序中未能清償債務的免責沒有什么實際意義,不免責也無人再承擔責任。而在自然人破產(chǎn)時,因其在破產(chǎn)后仍要繼續(xù)生存,仍有新的收入,是否實行免責制度便對其權(quán)益具有重要的影響。在新破產(chǎn)立法中,準備將適用范圍擴大到自然人企業(yè)及其投資人。因個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的破產(chǎn)將導致自然人投資者的連帶破產(chǎn),為公平保護債權(quán)人與債務人的利益,新破產(chǎn)立法中規(guī)定了更為嚴謹?shù)拿庳熤贫取?/p>
對免責制度要有正確的理解。首先,不是所有的破產(chǎn)人均可享受免責利益。新破產(chǎn)法草案規(guī)定,破產(chǎn)人有違背破產(chǎn)法義務的行為、破產(chǎn)欺詐行為、破產(chǎn)揮霍浪費行為或行賄行為等違法行為的,不予免責。此乃各國立法之通例。
其次,免責不是破產(chǎn)人的所有債務均能獲得免除。為維持社會公平、正義,破產(chǎn)人某些性質(zhì)的債務是不能予以免責的,否則會鼓勵不良傾向。新破產(chǎn)法草案規(guī)定,因故意侵犯人身權(quán)產(chǎn)生的損害賠償債務,不免除破產(chǎn)人的清償責任。筆者認為,立法中還應根據(jù)我國實際情況適當擴大不免責債務的范圍,對因勞動關(guān)系而產(chǎn)生的債務,因過失侵犯人身權(quán)產(chǎn)生的損害賠償債務,因詐欺而產(chǎn)生的債務,刑事罰金、行政罰款、欠稅等債務,也不應予以免責。破產(chǎn)人在獲得免責之后,對這些債務仍要負責清償。
再次,免責不是無條件免責。在新破產(chǎn)法草案中,按照破產(chǎn)人對債權(quán)人的不同清償比例,確定其在破產(chǎn)程序終結(jié)后可以獲得免責的最低年限。破產(chǎn)人清償比例越高,可以獲得免責的時間越早。只有在符合法定條件的情況下,破產(chǎn)人才能獲得免責,而在免責之前,仍應當以其新取得的全部財產(chǎn)對未受清償?shù)膫鶛?quán)繼續(xù)承擔清償責任。
(二)對破產(chǎn)企業(yè)高管人員等的法律責任
新破產(chǎn)法草案規(guī)定,企業(yè)董事、經(jīng)理或者其他負責人違反忠于職守、勤勉盡責義務,致使所在企業(yè)破產(chǎn)的,應當承擔相應的民事責任;因為故意或者重大過失致使所在企業(yè)破產(chǎn)的,對企業(yè)債務承擔連帶民事賠償責任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。有前款規(guī)定情形的人員,在民事責任履行完畢之前不得進行任何高消費或者投資活動;自破產(chǎn)案件終結(jié)之日起一定期間內(nèi)不得在任何企業(yè)擔任董事、經(jīng)理或者其他經(jīng)營管理職務。
這一規(guī)定對制止破產(chǎn)企業(yè)董事、經(jīng)理等高管人員的違法行為有重要作用,尤其是限制其高消費行為,為社會所熱烈擁護。但是,該規(guī)定仍有待進一步完善。第一,其對高消費和任職資格的限制規(guī)定,也應當適用于自然人破產(chǎn)人?,F(xiàn)草案未作規(guī)定,應予補充。第二,個別措施的合理性可能考慮欠周。如對投資活動的限制雖有防止轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務等作用,但也可能會影響當事人的償債能力與生活能力;如對小規(guī)模商業(yè)攤點的投資經(jīng)營可能既是其維持生計的手段,也是其清償債務的資金來源。對此應有更為合理的規(guī)制。第三,規(guī)定有待細化,對何為高消費,如何限制,均應有可操作性的具體標準。第四,條款部分內(nèi)容中僅規(guī)定當事人的義務(如不得高消費),未規(guī)定違反義務時的法律責任。筆者認為,對此應予補充,應明確規(guī)定破產(chǎn)人有高消費等違法行為的,不予免責,并處以罰款或追究刑事責任。
(三)債務人等妨礙破產(chǎn)程序行為的法律責任
為保證破產(chǎn)程序的順利進行,各國破產(chǎn)法均規(guī)定有對妨礙破產(chǎn)程序行為的法律責任。我國新破產(chǎn)法草案規(guī)定,債務人及相關(guān)義務人有義務列席債權(quán)人會議,對債權(quán)人等有關(guān)方面的詢問作出真實陳述與回答;有義務向人民法院提交財產(chǎn)狀況說明書、債務清冊、債權(quán)清冊和有關(guān)財務報告,向管理人移交財產(chǎn)和與財產(chǎn)有關(guān)的賬簿、文件、資料、印章。債務人及相關(guān)義務人經(jīng)人民法院傳喚,無正當理由拒不列席債權(quán)人會議的,或者作虛假陳述、回答的,或拒不向人民法院提交有關(guān)文件,不向管理人移交財產(chǎn)和與財產(chǎn)有關(guān)的賬簿、文件、資料、印章的,或者偽造、銷毀有關(guān)財產(chǎn)證據(jù)材料的,人民法院可以對其采取必要的強制措施,如拘傳、罰款等。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
此外,債務人在人民法院受理破產(chǎn)案件后,未經(jīng)人民法院許可,擅自離開住所地的,人民法院可予以訓誡、拘留,并可處以罰款。
(四)破產(chǎn)人在公法與私法上任職資格權(quán)利的剝奪
破產(chǎn)宣告后,破產(chǎn)人在公法與私法上的一些任職資格權(quán)利也隨之受到相應剝奪。對破產(chǎn)人的資格權(quán)利剝奪,一般不在破產(chǎn)法中直接規(guī)定,而是在涉及有關(guān)資格的各個相應法律中規(guī)定。需注意的是,這些權(quán)利的剝奪與破產(chǎn)人在破產(chǎn)程序中所受到的權(quán)利限制不同,并不隨破產(chǎn)程序的終結(jié)而當然失效,需在破產(chǎn)人依法得到復權(quán)之后方得解除。因為這些在公法和私法上對破產(chǎn)人任職與業(yè)務資格的剝奪,主要是出于對破產(chǎn)人在社會信用及道德風險等方面的考慮而設置的。影響破產(chǎn)人任職資格的這些因素,并不因破產(chǎn)程序的終結(jié)而自然消除。
各國立法規(guī)定的破產(chǎn)人任職資格權(quán)利剝奪并不完全一致,與其國情相關(guān)。通常,破產(chǎn)人在公法上喪失擔任公職人員的資格,喪失擔任律師、公證人、仲裁員、陪審員、注冊會計師等的資格,在私法上則喪失擔任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等職務的資格。這些限制往往也延伸適用于準破產(chǎn)人,如破產(chǎn)企業(yè)的董事、經(jīng)理等高管人員等。
由于我國現(xiàn)行破產(chǎn)法不適用于自然人,故無法規(guī)定對自然人破產(chǎn)人的任職資格權(quán)利剝奪,但在相關(guān)立法中往往規(guī)定,限制或剝奪負有較大債務未能清償者的任職資格權(quán)利,而對破產(chǎn)企業(yè)高管人員任職資格的限制、剝奪則已經(jīng)作有規(guī)定。如公司法第五十七條規(guī)定,擔任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理,并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年,不得擔任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。國家工商行政管理局頒布的《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》也作有相應規(guī)定。
鑒于新破產(chǎn)法可能將適用于自然人企業(yè)及其投資者,所以,應在相關(guān)立法中對自然人破產(chǎn)時在公法與私法上的任職資格限制、剝奪作出規(guī)定,并進一步完善對破產(chǎn)企業(yè)高管人員資格權(quán)利限制、剝奪的規(guī)定,建立失權(quán)與復權(quán)制度。為保障新破產(chǎn)法的順利實施,現(xiàn)在就應當對相關(guān)立法作出制定、修訂的計劃,以保證對任職資格的限制、剝奪規(guī)定能夠與新破產(chǎn)法同時執(zhí)行。
二、對破產(chǎn)欺詐行為的法律責任
所謂破產(chǎn)欺詐行為,是指新破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)無效行為與可撤銷行為。這些違法行為損害破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的利益,具有惡意欺詐性質(zhì),影響破產(chǎn)案件的審理,破壞債務的公平清償,擾亂社會經(jīng)濟秩序,所以必須堅決依法予以制裁。
新破產(chǎn)法草案規(guī)定,對破產(chǎn)無效行為與破產(chǎn)可撤銷行為,人民法院可以對行為人處以數(shù)額不等的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。此外,債務人已知或者應知其不能清償?shù)狡趥鶆?,仍然不合理地開支費用,或者揮霍財產(chǎn)的,人民法院也應對直接責任人處以罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
目前的新破產(chǎn)法草案中未規(guī)定上述違法行為的民事責任,筆者認為,這是一個重大疏漏。這些違法行為均涉及到財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利,難免會造成債權(quán)人的經(jīng)濟損失,不追究違法者的民事賠償責任,就無法真正維護債權(quán)人的權(quán)益。由于破產(chǎn)人已經(jīng)喪失清償能力,要求其承擔民事賠償責任沒有任何實際意義,所以,必須將民事賠償責任的追究延伸到違法行為的直接責任人,即破產(chǎn)企業(yè)的原法定代表人和其他直接責任人員,讓他們承擔相應的民事賠償責任,以制裁其違法行為。
在破產(chǎn)程序中有權(quán)對違法者提起民事訴訟、追究民事賠償責任的是管理人。債權(quán)人等雖是直接受害人,但不能直接提起訴訟,不過其有向管理人建議提起訴訟的權(quán)利,并可以向法院提出要求管理人進行訴訟的請求,必要時還可撤換管理人。這是因為對破產(chǎn)財產(chǎn)的管理、處分等權(quán)利由管理人行使,所以為維護破產(chǎn)財產(chǎn)而進行的訴訟,也應當由管理人提起。
新破產(chǎn)法草案規(guī)定,破產(chǎn)欺詐行為構(gòu)成犯罪的,應當依法追究刑事責任。在現(xiàn)行破產(chǎn)立法中也有此項規(guī)定。但由于破產(chǎn)法與刑法不相銜接,導致在司法實踐中根本無法追究犯罪人的刑事責任。
根據(jù)刑法第三條規(guī)定,我國在刑事責任的追究問題上實行罪刑法定原則,也就是說,法無明文規(guī)定不為罪。雖然破產(chǎn)法規(guī)定對破產(chǎn)欺詐行為等應追究刑事責任,但在刑法中對破產(chǎn)犯罪尚未作相應規(guī)定。根據(jù)罪刑法定原則,對破產(chǎn)欺詐行為就無法追究刑事責任。這表明我國在刑事立法上的滯后,已經(jīng)嚴重影響到對社會秩序的保障,必須盡快對刑法進行相應的修改,規(guī)定對破產(chǎn)犯罪的處罰,以保證破產(chǎn)法的順利實施。我國應將有關(guān)破產(chǎn)欺詐犯罪的具體罪狀、罪名及法定刑等規(guī)定在刑法分則第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪”中,以加強對破產(chǎn)犯罪的打擊和預防。
筆者認為,為保證違法行為能夠被有效地制止,新破產(chǎn)法草案對破產(chǎn)欺詐行為處罰主體的范圍必須加以適當擴大。因為破產(chǎn)企業(yè)進行的一些違法行為,如無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、非正常壓價出售財產(chǎn)、對原來沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保、對未到期的債務提前清償?shù)?,往往都是在與對方當事人同謀下,甚至在某些政府官員支持下進行的。這些破產(chǎn)企業(yè)以外的當事人一般都是在明知或應知自己行為是違法的,是侵害他人合法權(quán)益的情況下,仍故意進行的。對這些違法者的行為也必須給予相應的處罰,尤其是強化其對民事責任、刑事責任的承擔,才可能對破產(chǎn)欺詐違法行為起到更為有效的預防與制裁效果。
由于在新破產(chǎn)法中對許多違法行為都規(guī)定有刑事責任,所以,在制定破產(chǎn)法的同時,就必須對刑法提出相應的補充修改草案,使其能夠與破產(chǎn)法同步通過實施,確保破產(chǎn)刑事責任的追究有法可依。
此外,在現(xiàn)行破產(chǎn)法中還規(guī)定有對破產(chǎn)欺詐行為的行政責任。追究行政責任的對象,是有違法行為之國有破產(chǎn)企業(yè)的法定代表人和直接責任人員,對他們將給予相應的行政處分。但是,目前所謂行政處分在市場化體系的企業(yè)中已經(jīng)逐漸失去實際意義,尤其是對那A些與行政管理機關(guān)不再具有行政隸屬關(guān)系的當事人,往往根本無法追究其行政責任。筆者認為,不同形式法律責任的追究,體現(xiàn)著不同的管理理念,在市場經(jīng)濟模式下,行政處分(不是行政處罰)將逐步退出歷史舞臺,立法應更加強調(diào)民事責任、刑事責任的運用。