規(guī)范有效的公司治理是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的基石。2020年至2022年，銀保監(jiān)會(huì)聚焦大股東操縱、內(nèi)部人控制等突出亂象，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，按照標(biāo)本兼治、分類(lèi)施策、統(tǒng)籌推進(jìn)的原則，深入開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)健全公司治理三年行動(dòng)，取得明顯成效。

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股東股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易亂象治理成效顯著

股權(quán)管理是公司治理的基礎(chǔ)，股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東行為深刻影響著公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理有效性。股權(quán)結(jié)構(gòu)混亂、股東行為失范、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易猖獗，是近年來(lái)中小銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)亂象叢生的重要原因。建設(shè)良好的銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理，必須毫不手軟地整治股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東行為和關(guān)聯(lián)交易等方面的市場(chǎng)亂象。

一是嚴(yán)把股東資質(zhì)關(guān)。加強(qiáng)股東資質(zhì)的穿透審查，按照“一控兩參”要求，依法規(guī)范非金融企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)，筑牢產(chǎn)業(yè)資本和中小銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的防火墻，同時(shí)堅(jiān)決將不合格投資者擋在門(mén)外，將違法違規(guī)股東清理出機(jī)構(gòu)。三年來(lái)，已清退違法違規(guī)股東3600多個(gè)，轉(zhuǎn)出違規(guī)股權(quán)270億股。

二是從嚴(yán)查處違法違規(guī)行為。重點(diǎn)懲治股權(quán)代持、虛假出資以及通過(guò)違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等突出問(wèn)題，有力查處了一些不法股東通過(guò)隱秘手段違規(guī)入股控制中小銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。三年來(lái)，已對(duì)近四千名違法違規(guī)股東權(quán)利進(jìn)行了限制，分五批次向社會(huì)公開(kāi)124名重大違法違規(guī)股東名單。對(duì)七百人次銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)責(zé)任人員采取警告、罰款、取消任職資格、禁止從業(yè)等處罰措施，責(zé)令機(jī)構(gòu)內(nèi)部問(wèn)責(zé)六千多人次。

三是優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。積極支持中小銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資本。在2家高風(fēng)險(xiǎn)城商行合并組建四川銀行過(guò)程中，新引入國(guó)有、民營(yíng)企業(yè)各類(lèi)股東20余家。為促進(jìn)中小銀行補(bǔ)充資本，監(jiān)管部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)，三年累計(jì)支持20個(gè)省（區(qū)）發(fā)行5500億元地方政府專(zhuān)項(xiàng)債，補(bǔ)充600余家中小銀行資本。

四是加強(qiáng)基礎(chǔ)制度建設(shè)。發(fā)布大股東行為監(jiān)管辦法和關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指導(dǎo)銀行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)制定發(fā)布股東權(quán)利義務(wù)手冊(cè)。健全股東承諾機(jī)制，建立股權(quán)管理不良記錄和重大違法違規(guī)股東常態(tài)化公開(kāi)機(jī)制。推動(dòng)商業(yè)銀行基本完成股權(quán)集中托管。加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理，開(kāi)展兩輪股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)質(zhì)量重點(diǎn)抽查，對(duì)3712家次問(wèn)題機(jī)構(gòu)進(jìn)行了通報(bào)。

內(nèi)部風(fēng)控和外部監(jiān)督機(jī)制持續(xù)完善

防范化解風(fēng)險(xiǎn)是金融業(yè)永恒的主題，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平是一家銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。銀保監(jiān)會(huì)將提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)控能力作為重要監(jiān)管目標(biāo)，同時(shí)完善與外部監(jiān)督協(xié)作，形成監(jiān)督合力。

一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。持續(xù)將風(fēng)控體系的穩(wěn)健性納入公司治理評(píng)估，督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健全與組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和交易復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2020年至2022年，推動(dòng)累計(jì)處置不良資產(chǎn)9.2萬(wàn)億元。制定《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》，推動(dòng)商業(yè)銀行嚴(yán)格做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量。發(fā)布《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則II》,指導(dǎo)保險(xiǎn)公司完善償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、管理制度和考核機(jī)制。印發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃實(shí)施暫行辦法》，健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、預(yù)警、處置、問(wèn)責(zé)制度體系。

二是推動(dòng)完善內(nèi)部控制機(jī)制。要求在關(guān)鍵崗位、核心業(yè)務(wù)、授權(quán)管理等重點(diǎn)領(lǐng)域強(qiáng)化內(nèi)部控制，同時(shí)完善內(nèi)部審計(jì)工作體制機(jī)制。培育前中后臺(tái)都是風(fēng)控和合規(guī)一線意識(shí)、構(gòu)筑自上而下、全員風(fēng)控、全員合規(guī)的公司文化。

三是提升內(nèi)外部監(jiān)督合力。推動(dòng)外部監(jiān)管與上級(jí)黨委巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、國(guó)家審計(jì)等方面協(xié)作，積極提升內(nèi)外部監(jiān)督合力。積極探索“紀(jì)法銜接”“聯(lián)合審計(jì)”等新模式。建立監(jiān)管部門(mén)與機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)等組成的四方聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，將機(jī)構(gòu)黨員監(jiān)管處罰信息向相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)通報(bào)。建立監(jiān)管、內(nèi)審、外審三方會(huì)談機(jī)制，視情指定部分審計(jì)項(xiàng)目由外審機(jī)構(gòu)實(shí)施，推動(dòng)機(jī)構(gòu)定期更換外審機(jī)構(gòu)。主動(dòng)提議并配合國(guó)家審計(jì)部門(mén)對(duì)中小銀行進(jìn)行審計(jì)，督促相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)審計(jì)移交的違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰問(wèn)責(zé)。協(xié)同公安、法院，綜合清理違法違規(guī)股東，打擊違法犯罪行為。

公司治理監(jiān)管能力明顯增強(qiáng)

監(jiān)管部門(mén)以中央巡視整改為契機(jī)，緊緊圍繞黨和國(guó)家工作大局，堅(jiān)守以人民為中心的政治立場(chǎng)，不斷強(qiáng)化監(jiān)管政治擔(dān)當(dāng)，著力打造忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)母刹筷?duì)伍，不斷提升公司治理監(jiān)管能力和水平。

一是健全公司治理監(jiān)管制度體系。穩(wěn)步推進(jìn)銀監(jiān)法、商業(yè)銀行法、保險(xiǎn)法等法律修訂，積極參與公司法、企業(yè)破產(chǎn)法等法律修改完善，不斷夯實(shí)公司治理監(jiān)管的上位法基礎(chǔ)；出臺(tái)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，作為銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)共同遵循的綱領(lǐng)性公司治理監(jiān)管制度；印發(fā)實(shí)施《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》等一系列具體制度，進(jìn)一步規(guī)范股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、董監(jiān)高履職、考核薪酬等公司治理重點(diǎn)領(lǐng)域。經(jīng)過(guò)三年努力，監(jiān)管部門(mén)已逐步構(gòu)建起以《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》為中心的公司治理監(jiān)管規(guī)則體系，為銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理改革發(fā)展提供了良好的指引和遵循。

二是建立健全公司治理評(píng)估機(jī)制。立足我國(guó)國(guó)情和行業(yè)實(shí)際，參考借鑒國(guó)際良好實(shí)踐，制定出銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法。要求每年對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行判斷、評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)其實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。對(duì)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)整改，真正達(dá)到以評(píng)促改、以評(píng)促建的目的。三年行動(dòng)以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)先后兩次對(duì)1800家銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司治理全面評(píng)估。目前，前期評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率已達(dá)到83.7%。

三是加強(qiáng)信息化智能化建設(shè)。按照急用先行原則，開(kāi)發(fā)運(yùn)行公司治理監(jiān)管評(píng)估系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)、股權(quán)監(jiān)管系統(tǒng)，并初步整合形成統(tǒng)一的公司治理監(jiān)管信息平臺(tái)。目前，公司治理監(jiān)管信息平臺(tái)匯聚了銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)最完整的公司治理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，已實(shí)現(xiàn)對(duì)公司治理評(píng)估工作的全流程線上化管理，可對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，能夠按照監(jiān)管設(shè)定進(jìn)行對(duì)比分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。監(jiān)管部門(mén)持續(xù)開(kāi)展監(jiān)管數(shù)據(jù)治理并推動(dòng)系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)，著力打造覆蓋更加廣泛、數(shù)據(jù)更加全面、功能更加完備的公司治理監(jiān)管信息平臺(tái)。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 王寶會(huì)）

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