文:權(quán)衡財(cái)經(jīng)iqhcj研究員 朱莉
編:許輝
武田制藥從波士頓創(chuàng)業(yè)公司買來(lái)的銀屑病藥物,其化合物配方則由AI在6個(gè)月篩選出來(lái)的,將進(jìn)入最終的Ⅲ期臨床試驗(yàn)。AI和機(jī)器學(xué)習(xí)已經(jīng)能夠大大縮短開發(fā)周期、發(fā)現(xiàn)藥物,加快新藥上市。更加系統(tǒng)性地嵌入藥品開發(fā)流程成規(guī)模應(yīng)用AI系統(tǒng)將在5年內(nèi)成為可能。
(資料圖)
2022年6月IPO申請(qǐng)獲受理將于5月18日上會(huì)的北京諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱:諾康達(dá))擬在創(chuàng)業(yè)板上市,其主業(yè)正是受托研發(fā)仿制藥,保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券。本次擬公開發(fā)行股份不超過(guò)2,354萬(wàn)股,公開發(fā)行的新股不低于發(fā)行后總股本的25%,擬投入募集資金7.5億元用于藥物制劑技術(shù)升級(jí)及智能化生產(chǎn)項(xiàng)目(3.2億元)、藥品研發(fā)項(xiàng)目(1.5億元)、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目(8000萬(wàn)元)和補(bǔ)充流動(dòng)資金(2億元)。
公司曾于2019年4月申報(bào)科創(chuàng)板,但獲得受理后于2019年7月撤回。值得注意的是,公司曾于2020年4月10日收到上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心出具的《關(guān)于對(duì)北京諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司予以監(jiān)管警示的決定》(上證科審(自律監(jiān)管)〔2020〕2號(hào)),認(rèn)為公司在前次科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)過(guò)程中,未嚴(yán)格按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書》等相關(guān)信息披露的要求,充分披露公司與當(dāng)時(shí)第二大客戶亦嘉新創(chuàng)之間所存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易,導(dǎo)致招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)相關(guān)信息披露不規(guī)范。
2020年1月16日,陳鵬與華蓋信誠(chéng)、杭州險(xiǎn)峰、上海清科、興業(yè)亦誠(chéng)(以下合稱“B輪投資者”)簽署《協(xié)議書》。根據(jù)《協(xié)議書》約定,若公司未能在2020年12月前完成IPO申報(bào)工作,陳鵬應(yīng)將其所持公司184.68萬(wàn)股股份無(wú)償轉(zhuǎn)讓給B輪投資者,在B輪投資者內(nèi)部由其按照B輪增資取得的公司的股份比例進(jìn)行分配。因公司未能在2020年12月31日前完成IPO申報(bào),2021年8月26日,陳鵬將其合計(jì)持有的公司184.6795萬(wàn)股股份分別以總價(jià)1元給華蓋信誠(chéng)、杭州險(xiǎn)峰、上海清科、興業(yè)亦誠(chéng)。
諾康達(dá)夫妻控股超三成,股東之一的合伙人涉嫌非法吸收公眾存款;復(fù)合增長(zhǎng)率略高于行業(yè)平均,2022年違約賠償金超千萬(wàn)元;關(guān)聯(lián)交易超千萬(wàn)元,藥學(xué)研究服務(wù)毛利率大跌11個(gè)點(diǎn),走勢(shì)與同行背離;信披不規(guī)范受罰。
夫妻控股超三成,股東之一的合伙人涉嫌非法吸收公眾存款
諾康達(dá)有限成立于2013年7月,由陳鵬、王春鵬共同出資設(shè)立,注冊(cè)資本為100.00萬(wàn)元,實(shí)收資本為100.00萬(wàn)元。陳鵬2005年10月至2013年6月自由職業(yè)長(zhǎng)達(dá)8年之久,與陶秀梅一起都曾是齊齊哈爾醫(yī)學(xué)院教師。而王春鵬2002年12月至今,任海南愛科制藥有限公司副總經(jīng)理,海南愛科制藥主要從事藥品生產(chǎn);藥品委托生產(chǎn);藥品批發(fā);藥品進(jìn)出口以及技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣。海南愛科制藥還與公司存在委托研發(fā)業(yè)務(wù)往來(lái)。
2020年8月28日,實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓股份的價(jià)格19.61元/股低于C輪投資者2020年6月向公司增資的價(jià)格24.37元/股,根據(jù)C輪投資者簽署的投資協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議,反稀釋條款已經(jīng)觸發(fā)。經(jīng)公司與各方協(xié)商一致,C輪投資者山東豪邁、珠海融謙、北京興星、國(guó)科啟航和青島從容同意陳鵬以人民幣13億元估值向受讓方轉(zhuǎn)讓其持有的諾康達(dá)3%的股權(quán),且受讓方受讓的股權(quán)不附帶任何對(duì)賭回購(gòu)條款,確認(rèn)放棄行使投資協(xié)議中反稀釋權(quán)條款約定的權(quán)利并不會(huì)行使追索權(quán)。
截至招股說(shuō)明書簽署日,陳鵬、陶秀梅為公司的控股股東及實(shí)際控制人。陶秀梅現(xiàn)持有公司1,810.3428萬(wàn)股股份、占公司股份總數(shù)的25.63%,陳鵬現(xiàn)持有公司702.6332萬(wàn)股股份、占公司股份總數(shù)的9.95%;天津保諾、天津達(dá)諾系公司的員工持股平臺(tái),分別持有公司43.5375萬(wàn)股、37.4625萬(wàn)股股份,占公司股份總數(shù)的0.62%、0.53%,陳鵬分別持有天津保諾、天津達(dá)諾6.86%、18.92%的財(cái)產(chǎn)份額并擔(dān)任其執(zhí)行事務(wù)合伙人,陶秀梅持有天津保諾10.81%的財(cái)產(chǎn)份額。陳鵬與陶秀梅系夫妻關(guān)系,陳鵬、陶秀梅夫婦直接及通過(guò)天津保諾、天津達(dá)諾合計(jì)控制公司36.73%的股份。
公司主要股東杭州泰然持有公司10.99%的股份,杭州泰然的原執(zhí)行事務(wù)合伙人重慶泰然天合因其控股股東、實(shí)際控制人潘寶鋒控制的浙江小泰科技有限公司下設(shè)“泰然金融”平臺(tái)涉嫌非法吸收公眾存款被杭州市公安局濱江分局立案調(diào)查,重慶泰然天合于2021年3月26日被中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)予以注銷,失去基金管理人資格,于2021年10月21日被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其持有的杭州泰然1.0309%的財(cái)產(chǎn)份額被凍結(jié)。
2023年1月18日,浙江省杭州市上城區(qū)人民法院作出(2022)浙0102民初9096號(hào)《民事判決書》,判決如下:確認(rèn)重慶泰然天合于2021年10月21日自杭州泰然退伙;重慶泰然天合、杭州泰然于本判決生效之日起二十日內(nèi)辦理重慶泰然天合的退伙工商變更登記。
招股書顯示,2022年陳鵬和陶秀梅的年薪均為231.96萬(wàn)元,其他高管多在60萬(wàn)元-80元間。2020年公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的薪酬總額為837.58萬(wàn)元,占當(dāng)年利潤(rùn)總額2,695.45萬(wàn)元的比例高達(dá)31.07%。
截至2022年12月31日,諾康達(dá)子公司經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為-912.36萬(wàn)元,河北艾圣科技有限公司經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為-621.26萬(wàn)元,公司參股25.00%的浙江佰奧醫(yī)藥科技有限公司凈利潤(rùn)為-6.98萬(wàn)元,呈現(xiàn)子公司多虧損的狀態(tài)。報(bào)告期諾康達(dá)分別轉(zhuǎn)讓或注銷了北京壹諾、海南寶諾和科林邁德三字子公司。
復(fù)合增長(zhǎng)率略高于行業(yè)平均,2022年違約賠償金超千萬(wàn)元
諾康達(dá)是一家以制劑技術(shù)為核心,以藥學(xué)研究為主、臨床研究為輔的綜合研發(fā)服務(wù)CRO企業(yè)。2020年-2022年,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為1.471億元、2.141億元和2.757億元,凈利潤(rùn)分別為2,250.10萬(wàn)元、5,857.60萬(wàn)元和8,306.30萬(wàn)元。單挑2020年的凈利潤(rùn)來(lái)看,離創(chuàng)業(yè)板5000萬(wàn)元凈利潤(rùn)的虛線還是有點(diǎn)距離。公司選擇的創(chuàng)業(yè)板標(biāo)準(zhǔn)為“最近兩年凈利潤(rùn)均為正,且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5,000萬(wàn)元。
從增幅上看,最近三年,公司營(yíng)業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率為36.90%,凈利潤(rùn)復(fù)合增長(zhǎng)率為92.13%,收入和利潤(rùn)規(guī)??焖僭鲩L(zhǎng)。結(jié)合中國(guó)CRO市場(chǎng)2015-2022年復(fù)合增長(zhǎng)率為25.85%,公司的營(yíng)收增幅并不優(yōu)秀。綜合下來(lái),高于創(chuàng)業(yè)板的復(fù)合增長(zhǎng)率要求:最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率不低于20%。
報(bào)告期內(nèi),公司受托研發(fā)服務(wù)業(yè)務(wù)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例為99.99%、89.51%和90.16%,是公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源。其中,仿制藥開發(fā)收入占比分別為52.76%、55.83%和60.09%;一致性評(píng)價(jià)收入占比分別為32.98%、13.38%和8.28%,占比一路下滑。
諾康達(dá)選取陽(yáng)光諾和、百誠(chéng)醫(yī)藥、美迪西、藥明康德、康龍化成、博濟(jì)醫(yī)藥、華威醫(yī)藥、新領(lǐng)先、漢康醫(yī)藥作為公司的同行業(yè)可比公司。公司總體業(yè)務(wù)規(guī)模遠(yuǎn)小于以藥明康德、康龍化成為代表的少數(shù)全面綜合型CRO公司,與陽(yáng)光諾和、百誠(chéng)醫(yī)藥和美迪西等相比仍然較小,與漢康醫(yī)藥、華威醫(yī)藥等相當(dāng)
截至招股說(shuō)明書簽署之日,公司累計(jì)獲得授權(quán)發(fā)明專利57項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi),公司研發(fā)費(fèi)用分別為2,760.75萬(wàn)元、1,789.81萬(wàn)元和2,080.98萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比重分別為18.76%、8.36%和7.55%,維持較高水平的研發(fā)投入。截至招股說(shuō)明書簽署之日,公司已獲得授權(quán)發(fā)明專利57項(xiàng),持續(xù)的研發(fā)投入使公司取得了眾多的科研成果。
2020年至2021年,公司營(yíng)業(yè)外支出主要為對(duì)外捐贈(zèng)和賠償支出等。2022年賠償支出較大,主要系公司支付寶達(dá)投資(香港)有限公司解除《合資協(xié)議》的違約賠償金1,100.00萬(wàn)元,法院曾于2022年6月28日作出(2022)京02財(cái)保189號(hào)民事裁定,裁定凍結(jié)諾康達(dá)名下1860萬(wàn)元的存款或查封、扣押其相應(yīng)價(jià)值的其他財(cái)產(chǎn)。
關(guān)聯(lián)交易超千萬(wàn)元,毛利率大跌11個(gè)點(diǎn),走勢(shì)與同行背離
報(bào)告期內(nèi),諾康達(dá)主要向四家關(guān)聯(lián)方提供了藥學(xué)研究服務(wù)和臨床研究服務(wù),關(guān)聯(lián)交易金額合計(jì)分別為1,138.92萬(wàn)元、1,634.14萬(wàn)元和1,274.70萬(wàn)元,占公司各年度營(yíng)業(yè)收入的比例分別為7.74%、7.63%和4.62%。其中,陳勁松先生所控制的醫(yī)藥制造企業(yè)博大制藥及其全資子公司江蘇博新存在委托公司開展藥學(xué)研究項(xiàng)目的情況。
報(bào)告期各期末,諾康達(dá)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)合計(jì)余額分別為7,737.44萬(wàn)元、1.137億元和1.646億元,占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為52.59%、53.09%和59.69%,應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)合計(jì)余額占收入比例較高。從期后回款來(lái)看,公司期后加封比例一路下跌,從72.25%直直接跌至14.33%。
員工持股平臺(tái)天津保諾和天津達(dá)諾于2018年12月通過(guò)增資成為公司股東,9.88元/股的入股價(jià)格,系同期外部投資者入股價(jià)格的約50%。公司參考了同行業(yè)公司外部融資估值水平,及公司最近一次外部融資估值水平,確定每股公允價(jià)格為19.33元、24.37元和30.17元,據(jù)此計(jì)算報(bào)告期內(nèi)分別確認(rèn)股份支付費(fèi)用139.75萬(wàn)元、142.18萬(wàn)元和238.13萬(wàn)元。
報(bào)告期內(nèi),公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為53.91%、47.94%和50.34%,公司毛利率保持較高水平。2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率較2021年和2022年相對(duì)較高,主要系受托研發(fā)服務(wù)的藥學(xué)研究服務(wù)毛利率較高所致。不過(guò)公司藥學(xué)研究服務(wù)毛利率分別為61.01%、49.47%和49.49%,與行業(yè)公司毛利率穩(wěn)步上升相比,其下跌的走勢(shì)呈現(xiàn)背離,毛利率大降11個(gè)點(diǎn)。
報(bào)告期內(nèi),公司臨床研究服務(wù)毛利率分別為3.06%、9.55%和26.76%,系公司臨床研究服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)模較小,2020年和2021年較多項(xiàng)目尚未完成,僅按項(xiàng)目發(fā)生的成本確認(rèn)收入,這種收入確認(rèn)方式對(duì)毛利率影響較大。
報(bào)告期公司終止項(xiàng)目沖減當(dāng)期收入分別為-145.54萬(wàn)元、-922.33萬(wàn)元和-590.84萬(wàn)元,占藥學(xué)研究收入比例分別為-1.12%、-5.57%和-3.01%。報(bào)告期內(nèi),公司其他收益金額分別為427.69萬(wàn)元、308.44萬(wàn)元和540.89萬(wàn)元,主要為與企業(yè)日?;顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
信披不規(guī)范受罰
公司子公司北京諾葆因2021年6月的個(gè)人所得稅(工資薪金所得)未按期進(jìn)行申報(bào),于2022年2月收到國(guó)家稅務(wù)總局北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局出具的《稅務(wù)行政處罰決定書(簡(jiǎn)易)》,對(duì)其處以200元罰款。
公司曾于2020年4月10日收到上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心出具的《關(guān)于對(duì)北京諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司予以監(jiān)管警示的決定》(上證科審(自律監(jiān)管)〔2020〕2號(hào)),認(rèn)為公司在前次科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)過(guò)程中,未嚴(yán)格按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書》等相關(guān)信息披露的要求,充分披露公司與當(dāng)時(shí)第二大客戶亦嘉新創(chuàng)之間所存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易,導(dǎo)致招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)相關(guān)信息披露不規(guī)范。
本次募集資金主要投資于藥物制劑技術(shù)升級(jí)及智能化生產(chǎn)項(xiàng)目、藥品研發(fā)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。項(xiàng)目計(jì)劃投資總額為9.249億元,擬使用募集資金投入7.5億元。
北京經(jīng)開發(fā)區(qū)為支持亦莊新城的企業(yè)上市,對(duì)擬在境內(nèi)科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所上市的企業(yè),分階段給予資金獎(jiǎng)勵(lì)或根據(jù)企業(yè)自身意愿選擇一次性獲取獎(jiǎng)勵(lì)。公司通過(guò)了北京監(jiān)管局輔導(dǎo)驗(yàn)收并取得相應(yīng)證明文件,已提交首發(fā)申請(qǐng)并取得深圳證券交易所受理函,因此諾康達(dá)2022年獲得專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金800.00萬(wàn)元。
2022年末,公司持有待售資產(chǎn)的金額為6,102.38萬(wàn)元,占期末流動(dòng)資產(chǎn)總額的比例為14.54%,占比較高,主要系計(jì)劃出售公司持有的房產(chǎn)所致。公司商譽(yù)為非同一控制下收購(gòu)子公司河北艾圣所形成的商譽(yù)。報(bào)告期各期末,公司商譽(yù)的賬面價(jià)值分別為300.52萬(wàn)元、300.52萬(wàn)元和300.52萬(wàn)元,占非流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為0.90%、0.58%和0.58%。
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