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銀行匯票存款需要審查什么內(nèi)容?銀行匯票存款的查證有哪些技巧?
2023-05-22 10:10:54 來(lái)源:今報(bào)在線 編輯:

銀行匯票存款需要審查什么內(nèi)容?

1、審查企業(yè)銀行匯票存款的設(shè)置是否確屬企業(yè)的業(yè)務(wù)所需,數(shù)額是否適當(dāng)。

2、審查企業(yè)在辦理銀行匯票存款時(shí)是否向銀行提交了委托書和申請(qǐng)書,是否取得相應(yīng)金額的銀行匯票,并及時(shí)入賬。

3、審查銀行匯票存款的使用是否符合規(guī)定

4、審查多余的或過(guò)期的銀行匯票存款是否及時(shí)轉(zhuǎn)賬,有無(wú)長(zhǎng)期掛賬的現(xiàn)象。

銀行匯票存款的查證有哪些技巧?

1、審查銀行匯票申請(qǐng)書,查明被查單位與收款單位有無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)。

2、審查購(gòu)銷合同規(guī)定的結(jié)算方式是否為采用銀行匯票結(jié)算。

3、在分析使用匯票結(jié)算合理性的基礎(chǔ)上,審查“其他貨幣資金——銀行匯票存款”明細(xì)賬,審查其是否及時(shí)辦理結(jié)算,有無(wú)長(zhǎng)期掛賬而挪用匯票存款或侵占行為。

4、核對(duì)銀行存款和銀行對(duì)賬單,審查其款項(xiàng)是否與銀行對(duì)賬單一致,如果不一致,應(yīng)分析是否為未達(dá)賬項(xiàng),否則,應(yīng)查明是否收到無(wú)效或過(guò)期匯票。

關(guān)鍵詞: 銀行匯票存款 銀行匯票存款的審查

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