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凈現(xiàn)金流動(dòng)比率是什么(凈現(xiàn)金流動(dòng)比率怎樣計(jì)算)
2023-05-10 10:19:15 來(lái)源:百科網(wǎng) 編輯:

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凈現(xiàn)金流動(dòng)比率計(jì)算公式:凈現(xiàn)金流動(dòng)比率=現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債*100%;前者可以衡量短期償債能力,后者可以衡量長(zhǎng)期償債能力。

凈現(xiàn)金流動(dòng)比率為負(fù)數(shù)什么意思?

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債的比率,可以從現(xiàn)金流量的角度反映企業(yè)當(dāng)期支付短期負(fù)債的能力。在這個(gè)比率中,由于正常情況下負(fù)債不可能為負(fù),所以現(xiàn)金流量只能為負(fù),也就是說(shuō),企業(yè)經(jīng)營(yíng)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)。這一比率反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)短期負(fù)債償還能力的影響。

如果現(xiàn)金流動(dòng)比率為負(fù),則意味著企業(yè)負(fù)債的償還根本不能依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,而只能依靠企業(yè)自身資金的周轉(zhuǎn),這對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)非常不利,大大增加了企業(yè)的短期資金風(fēng)險(xiǎn),對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展產(chǎn)生影響。

有的,如果資金慢慢流向生產(chǎn)型行業(yè),凈現(xiàn)金流比率更低,所以不要積壓太多資金

一般這一指標(biāo)大于1,意味著企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的償還有可靠保證。指標(biāo)越大,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~越多,越能保證企業(yè)按時(shí)償還到期債務(wù),但也不是越大越好。如果指標(biāo)過(guò)大,說(shuō)明企業(yè)移動(dòng)資金沒(méi)有得到充分利用,盈利能力不強(qiáng)。

需要注意的是,對(duì)于公司來(lái)說(shuō),現(xiàn)金比例越高越好。因?yàn)橘Y產(chǎn)的流動(dòng)(即其流動(dòng))與其盈利能力成反比,流動(dòng)越差,盈利能力越強(qiáng),而流動(dòng)越好,盈利能力越差。在公司的所有資產(chǎn)中,現(xiàn)金是流動(dòng)最強(qiáng)的資產(chǎn),也是獲利最少的資產(chǎn)。如果現(xiàn)金比例過(guò)高,資產(chǎn)將被保留在盈利能力最低的現(xiàn)金上。雖然公司的償債能力提高了,但公司的盈利能力卻降低了。

什么是合適的凈現(xiàn)金流量比率?這個(gè)是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的,關(guān)鍵是要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)確定。如果是需要大量流動(dòng)資金和快速周轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù),凈現(xiàn)金流比率較高。

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