1月20日,蘇州珂瑪材料科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱為“珂瑪科技”)首發(fā)申請(qǐng)將上會(huì)。
珂瑪科技主營(yíng)先進(jìn)陶瓷材料零部件的研發(fā)、制造、銷售、服務(wù)以及泛半導(dǎo)體設(shè)備表面處理服務(wù),目前擁有由氧化鋁、氧化鋯、氮化鋁、碳化硅和氧化釔5大類材料組成的先進(jìn)陶瓷基礎(chǔ)材料體系。
(資料圖)
和訊財(cái)經(jīng)翻閱招股書發(fā)現(xiàn),珂瑪科技在業(yè)績(jī)、研發(fā)等方面仍存不解之處。公司就此一一獨(dú)家回復(fù)。
先進(jìn)陶瓷材料零部件撐起7成主營(yíng)收入
2021年凈利增長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流卻轉(zhuǎn)負(fù)
2019年至2022年上半年(以下簡(jiǎn)稱為“報(bào)告期內(nèi)”),珂瑪科技營(yíng)收、凈利潤(rùn)均快速上升。公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.76億元、2.54億元、3.45億元、2.24億元,分別實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)1257.63萬(wàn)元、4568.86萬(wàn)元、6708.88萬(wàn)元。
按產(chǎn)品分類,報(bào)告期內(nèi),珂瑪科技通過(guò)向北方華創(chuàng)(002371)、中微公司(688012)、京東方等供應(yīng)先進(jìn)陶瓷材料零部件所取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為9896.53萬(wàn)元、1.2億元、2.07億元、1.64億元,分別占比56.90%、47.49%、60.33%、73.41%。
盡管先進(jìn)陶瓷材料零部件業(yè)務(wù)營(yíng)收占比呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì),珂瑪科技在對(duì)和訊財(cái)經(jīng)的回復(fù)中,認(rèn)為“公司并不存在對(duì)單一產(chǎn)品的依賴,而是逐漸放大公司在先進(jìn)陶瓷方面的優(yōu)勢(shì),并不斷擴(kuò)充和完善產(chǎn)品體系,突出主營(yíng)業(yè)務(wù)”。
雖然凈利持續(xù)增長(zhǎng),但珂瑪科技經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~卻逐年下降、并于2022年上半年流入轉(zhuǎn)流出,報(bào)告期內(nèi)分別為3459.27萬(wàn)元、4297.66萬(wàn)元、197.96萬(wàn)元、-915.42萬(wàn)元,2022年前三季度僅513.30萬(wàn)元。
除此之外,珂瑪科技存貨高企,報(bào)告期各期末,公司存貨賬面價(jià)值分別為2286.9萬(wàn)元、4210.19萬(wàn)元、8691.1萬(wàn)元、1.16億元,占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為18.51%、28.01%、16.51%、22.91%。存貨增加主要是由于產(chǎn)品、產(chǎn)成品等大幅增加導(dǎo)致。
圖源:招股書
存貨較多或會(huì)帶來(lái)一定的管理風(fēng)險(xiǎn),珂瑪科技坦言仍有進(jìn)行少量的超額生產(chǎn)。如此,公司或存在通過(guò)大量制造成品攤薄固定費(fèi)用,以達(dá)到產(chǎn)品毛利率上升的目的。報(bào)告期內(nèi),珂瑪科技主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為45.45%、39.98%、43.02%、43.76%,自2020年后便呈上升趨勢(shì),并顯著高于同行業(yè)可比公司均值。
圖源:招股書
多項(xiàng)研發(fā)指標(biāo)落后于同行
曾卷入實(shí)用新型專利糾紛
不僅將“科技”二字寫入了公司名字,珂瑪科技亦在招股書中多次強(qiáng)調(diào)科技創(chuàng)新、研發(fā)技術(shù)的重要性,諸如“將科技創(chuàng)新作為自身發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力”等等。
事實(shí)上,在研發(fā)費(fèi)用、研發(fā)人員、研發(fā)成果尤其是發(fā)明專利等方面,珂瑪科技仍落后于同行。
報(bào)告期內(nèi),珂瑪科技研發(fā)費(fèi)用分別為870.28萬(wàn)元、1424.08萬(wàn)元、2007.04萬(wàn)元、1467.38萬(wàn)元,研發(fā)費(fèi)用率分別為4.96%、5.60%、5.82%、6.56%,顯著低于同行業(yè)可比公司均值約3個(gè)百分點(diǎn)。
圖源:招股書
珂瑪科技研發(fā)人員數(shù)量同樣少于可比公司。截至2021年末,公司研發(fā)技術(shù)人員69人,占員工總?cè)藬?shù)的11.98%;而中瓷電子研發(fā)人員153人,占員工總?cè)藬?shù)的33.55%;富創(chuàng)精密研發(fā)人員225人,占員工總?cè)藬?shù)的20.68%;富樂(lè)德研發(fā)技術(shù)人員134人,占員工總?cè)藬?shù)的10.98%。
作為研發(fā)投入的結(jié)果及重要體現(xiàn),截至招股書簽署日,珂瑪科技共獲得國(guó)內(nèi)授權(quán)專利50項(xiàng),其中發(fā)明專利9項(xiàng),實(shí)用新型專利41項(xiàng)。和訊財(cái)經(jīng)梳理可比公司財(cái)報(bào)發(fā)現(xiàn),截至2022年9月,富創(chuàng)精密及子公司共擁有境內(nèi)外專利147項(xiàng),其中境內(nèi)發(fā)明專利31項(xiàng)、境外發(fā)明專利7項(xiàng);截至同年12月,富樂(lè)德及子公司擁有已獲授予專利權(quán)181項(xiàng),其中發(fā)明專利共計(jì)20項(xiàng)。
規(guī)模小、資金實(shí)力弱、研發(fā)項(xiàng)目特性等都成為了珂瑪科技的研發(fā)摯肘。談及未來(lái)的研發(fā)計(jì)劃,珂瑪科技告訴和訊財(cái)經(jīng):“公司將在未來(lái)適當(dāng)發(fā)展階段向上游粉末原材料環(huán)節(jié)延伸布局,并聯(lián)合供應(yīng)商加強(qiáng)研究開發(fā)。同時(shí)公司未來(lái)將持續(xù)投入資金和人力資源,加強(qiáng)研發(fā)技術(shù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),擴(kuò)大先進(jìn)陶瓷與表面處理生產(chǎn)能力。”
值得注意的是,珂瑪科技還曾卷入實(shí)用新型專利糾紛。裁判文書網(wǎng)顯示,2018年,珂瑪科技因侵害實(shí)用新型專利權(quán)糾紛被宜興精新粉體設(shè)備科技有限公司起訴,2019年4月后者撤訴;同年9月,珂瑪科技則以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)糾紛起訴宜興精新粉體設(shè)備科技有限公司,隨后,珂瑪科技在2020年1月撤訴。針對(duì)該事項(xiàng),珂瑪科技并未在招股書作出披露。
對(duì)此,珂瑪科技回復(fù)和訊財(cái)經(jīng)表示:“公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù)。報(bào)告期內(nèi),公司不存在對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng)。”
(責(zé)任編輯:張星鈺 )關(guān)鍵詞: 實(shí)用新型專利 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流
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