21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道 見習(xí)記者陳嘉玲 北京報道

(資料圖)

被譽(yù)為企業(yè)集團(tuán)“內(nèi)部銀行”的財務(wù)公司，迎來新的監(jiān)管評級辦法。

6月26日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》（下稱“《辦法》”）。

《辦法》提出，財務(wù)公司的監(jiān)管評級要素包括功能定位、資本管理、公司治理、風(fēng)險管理、信息科技管理、集團(tuán)經(jīng)營與支持等六個部分，分別從定量和定性兩個維度進(jìn)行評價。 財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果的滿分為一百分，各部分的分值權(quán)重分別為功能定位（15%）、資本管理（10%）、公司治理（20%）、風(fēng)險管理（30%）、信息科技管理（10%）、集團(tuán)經(jīng)營與支持（15%）。在按照權(quán)重匯總形成總得分的基礎(chǔ)上，根據(jù)評級調(diào)整事項(xiàng)對評級級次進(jìn)行調(diào)整，形成監(jiān)管評級結(jié)果。

據(jù)原中國銀保監(jiān)會今年3月份披露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人名單，截至2022年12月末，共有財務(wù)公司252家。截至目前，今年內(nèi)已有5家財務(wù)公司獲批解散。

出現(xiàn)重大風(fēng)險的直接劃分為5級

新《辦法》將監(jiān)管評級結(jié)果分為1—5級和S級，其中1—3級進(jìn)一步細(xì)分為A、B兩個檔次。

根據(jù)《辦法》，監(jiān)管評級最終得分在90分（含）以上為1級，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；70分（含）至90分為2級，其中，80分（含）至90分為2A，70分（含）至80分為2B；60分（含）至70分為3級，其中，65分（含）至70分為3A，60分（含）至65分為3B；60分以下的為4級；財務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險的，按照評級調(diào)整的相關(guān)要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實(shí)施市場退出等情況的財務(wù)公司經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級，不參加當(dāng)年監(jiān)管評級。

《辦法》稱，財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量財務(wù)公司經(jīng)營狀況、功能發(fā)揮情況、風(fēng)險管理能力和風(fēng)險程度的主要依據(jù)。

具體而言，監(jiān)管評級為1級的財務(wù)公司，經(jīng)營狀況持續(xù)良好，公司治理架構(gòu)健全、機(jī)制完善，風(fēng)險管理能力強(qiáng)，內(nèi)部控制有效，所屬集團(tuán)或主要股東抗風(fēng)險能力突出且對財務(wù)公司經(jīng)營給予有力支持。財務(wù)公司可能存在一些輕微問題，但能夠通過公司內(nèi)部“三道防線”及時發(fā)現(xiàn)并解決。

監(jiān)管評級為2級的財務(wù)公司，經(jīng)營狀況穩(wěn)健，風(fēng)險管理能力較強(qiáng)，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營情況良好，對財務(wù)公司經(jīng)營能夠給予必要支持。財務(wù)公司存在一些較輕問題，但能夠在監(jiān)管提示后在日常經(jīng)營中予以糾偏解決。

監(jiān)管評級為3級的財務(wù)公司，存在一些明顯弱點(diǎn)，風(fēng)險管理能力有待加強(qiáng)，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營存在一些劣變跡象，或者雖經(jīng)營狀況基本正常，但對財務(wù)公司經(jīng)營支持力度不足或存在干涉財務(wù)公司經(jīng)營管理的行為。財務(wù)公司存在的弱點(diǎn)如不及時糾正，很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況進(jìn)一步惡化，應(yīng)當(dāng)給予監(jiān)管關(guān)注并進(jìn)行早期干預(yù)。

監(jiān)管評級為4級的財務(wù)公司，經(jīng)營狀況惡化，風(fēng)險管理和公司治理存在明顯缺陷，部分風(fēng)險問題突出，所屬集團(tuán)經(jīng)營情況顯著惡化或出現(xiàn)流動性緊張的情況。需及時采取監(jiān)管措施以改善經(jīng)營狀況、降低風(fēng)險水平，否則可能引發(fā)重大風(fēng)險。

監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司，為高風(fēng)險財務(wù)公司，其經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，資產(chǎn)質(zhì)量快速劣變，可能或已經(jīng)出現(xiàn)對外債務(wù)逾期，風(fēng)險外溢趨勢明顯，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益或金融市場穩(wěn)定，需要采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置或救助。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者注意到，2023年6月16日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布兩則公告，同意渤海鋼鐵集團(tuán)財務(wù)有限公司和天津物產(chǎn)集團(tuán)財務(wù)有限公司解散。據(jù)原中國銀保監(jiān)會今年3月份披露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人名單，截至2022年12月末，共有財務(wù)公司252家。截至目前，今年內(nèi)已有5家財務(wù)公司獲批解散。

早在2022年7月，原中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法（征求意見稿）》答記者問時曾表示，近年來企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險向財務(wù)公司傳導(dǎo)問題日益突出，個別財務(wù)公司被集團(tuán)利用淪為對外融資工具，加速產(chǎn)業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險，造成較大的社會負(fù)面影響，嚴(yán)重影響到整個財務(wù)公司行業(yè)的政策環(huán)境、外部形象和聲譽(yù)，也對行業(yè)監(jiān)管提出挑戰(zhàn)。2022年11月13日，《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》（下稱“《管理辦法》”）正式實(shí)施。

降級將限制相關(guān)業(yè)務(wù)開展

上述《管理辦法》明確“重新劃分業(yè)務(wù)類別并實(shí)施分級監(jiān)管”。其中，《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)包括：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；辦理成員單位資金結(jié)算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。《管理辦法》第二十條規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)包括：從事同業(yè)拆借；辦理成員單位票據(jù)承兌；辦理成員單位產(chǎn)品買方信貸和消費(fèi)信貸；從事固定收益類有價證券投資；從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

值得注意的是，延續(xù)上述監(jiān)管思路，監(jiān)管評級結(jié)果也將直接影響財務(wù)公司的展業(yè)，降級的財務(wù)公司還將被限制相關(guān)業(yè)務(wù)開展。

一方面，根據(jù)上述《辦法》，監(jiān)管評級結(jié)果將作為財務(wù)公司業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件。

比如，監(jiān)管評級為1級、2級的財務(wù)公司，除開展《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》（下稱“《管理辦法》”）第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展《管理辦法》第二十條規(guī)定的所有專項(xiàng)業(yè)務(wù)。而同樣為3級的財務(wù)公司，除了開展基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展的專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍卻并不相同。3A級的財務(wù)公司包括“從事同業(yè)拆借、辦理成員單位票據(jù)承兌、辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù)、從事固定收益類有價證券投資”；3B級的專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍包括“辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，從事固定收益類有價證券投資”。監(jiān)管評級為4級的財務(wù)公司，只能開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，可視風(fēng)險狀況限制或暫停部分業(yè)務(wù)。監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司，只能在風(fēng)險敞口不擴(kuò)大的前提下開展國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)允許的存款、結(jié)算類業(yè)務(wù)。

另一方面，監(jiān)管評級下調(diào)不改變財務(wù)公司已獲批的業(yè)務(wù)資格，但限制相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。

具體而言，對于同業(yè)拆借、固定收益類有價證券投資業(yè)務(wù)資格，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足評級要求時，原存量業(yè)務(wù)不受影響，但不得新增。對于票據(jù)承兌、套期保值類衍生產(chǎn)品交易，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足評級要求時，原存量客戶對應(yīng)業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報日該項(xiàng)業(yè)務(wù)余額，財務(wù)公司不得為其他成員單位新增辦理上述業(yè)務(wù)。對于成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，財務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足評級要求時，業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報日對應(yīng)業(yè)務(wù)余額。也就是說，假設(shè)某財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果從2級降至3A級，則不得新增辦理套期保值類衍生產(chǎn)品交易。

此外，根據(jù)財務(wù)公司的監(jiān)管評估結(jié)果，監(jiān)管部門還將對財務(wù)公司依法采取不同監(jiān)管措施，根據(jù)評級檔次逐步加大監(jiān)管投入?！掇k法》規(guī)定，國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險及其成因，明確監(jiān)管重點(diǎn)，確定非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查的頻率、范圍，督促財務(wù)公司對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改并上報整改落實(shí)情況。譬如以非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查為例，對監(jiān)管評級為1級、2級、3級和4級的財務(wù)公司，分別是“以非現(xiàn)場監(jiān)管為主”；“適當(dāng)提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻度、力度”；“提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度”；以及“列為現(xiàn)場檢查重點(diǎn)對象”。另外，對監(jiān)管評級為5級的財務(wù)公司，執(zhí)行高風(fēng)險非銀機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置的有關(guān)要求。

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