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破產(chǎn)重整有幾種 企業(yè)重整的類型和方法有哪些?
2021-02-04 14:46:31 來(lái)源:浩云律所 編輯:

談到重整制度的目的,人們會(huì)異口同聲地回答,是為了挽救企業(yè)。這個(gè)答案不錯(cuò),但是談到企業(yè)如何才能獲得挽救?需要通過(guò)哪些措施和手段?很多人恐怕并不知曉。要正確回答這個(gè)問(wèn)題,需要了解破產(chǎn)重整的三種方式。在實(shí)踐中,需要根據(jù)具體情況及目的,如果能選擇最適合的方式,無(wú)疑會(huì)更大幾率使企業(yè)獲得重生。

一、存續(xù)型重整。

存續(xù)型重整也稱為傳統(tǒng)型重整、保殼型重整,通過(guò)減免企業(yè)債務(wù)或者將債務(wù)展期等方式,維持企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),使得危困企業(yè)渡過(guò)困境。這種模式主要適用于規(guī)模較大的企業(yè),在引入戰(zhàn)略投資人的同時(shí)保留原部分股東,原債權(quán)債務(wù)關(guān)系由存續(xù)企業(yè)承接。

參考案例:

浙江信泰集團(tuán)破產(chǎn)重整案就運(yùn)用了此種模式。在股權(quán)方面,引進(jìn)有意向的戰(zhàn)略投資人以貨幣出資,信泰集團(tuán)以“海豚”品牌、設(shè)備出資,組建溫州海豚光學(xué)有限公司,保留銷售團(tuán)隊(duì)及核心技術(shù)管理人員,重新建立營(yíng)運(yùn)組織框架和人員安排,實(shí)現(xiàn)從眼鏡制造商到眼鏡品牌營(yíng)運(yùn)商的轉(zhuǎn)型升級(jí)。重整后,普通債權(quán)清償比例可達(dá)到100%,其他企業(yè)清償比例約為35%,企業(yè)成功轉(zhuǎn)型并扭虧為盈。

二、出售式重整。

出售式重整是指將債務(wù)人擁有的對(duì)重整有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓,使債務(wù)人的事業(yè)得到延續(xù)的一種重整方式。出售式重整適用于有挽救價(jià)值且具有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或資質(zhì)的困境企業(yè),一般具備以下條件的企業(yè)會(huì)有良好效果:

1、困境企業(yè)應(yīng)擁有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),整體出售可以迅速產(chǎn)生效益。

2、從整體出售資產(chǎn)的成本角度來(lái)看,困境企業(yè)一般規(guī)模較大,資產(chǎn)構(gòu)成復(fù)雜。

參考案例:

“浙江玻璃股份有限公司破產(chǎn)重整”,浙江玻璃曾是玻璃建材行業(yè)的龍頭企業(yè),后由于經(jīng)營(yíng)不善、盲目投資、高成本融資以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等影響,浙江玻璃陷入債務(wù)危機(jī)。浙江玻璃陷入困境后,因債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重,導(dǎo)致無(wú)人愿意承擔(dān)如此巨大的外殼,為避免停產(chǎn)造成的資產(chǎn)貶值和費(fèi)用增加,經(jīng)管理人廣泛征求債權(quán)人的意見(jiàn),決定采用出售式重整的理念,將“浙江玻璃”這一外殼進(jìn)行清算,將玻璃生產(chǎn)事業(yè)轉(zhuǎn)給他人,由他人進(jìn)行經(jīng)營(yíng),然后以轉(zhuǎn)讓所得清償企業(yè)債務(wù)。該重整方式使浙江玻璃最終丟掉了背在有價(jià)值玻璃生產(chǎn)線上重殼,實(shí)現(xiàn)了玻璃生產(chǎn)線的再生,也解決了諸多員工就業(yè)問(wèn)題。

三、清算式重整。

清算式重整,即以清償債務(wù)為目的,在重整程序中制定對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)優(yōu)于破產(chǎn)清算時(shí)的清算、變現(xiàn)、分配的清算計(jì)劃,無(wú)害化調(diào)整債務(wù),保留企業(yè)優(yōu)質(zhì)資源,保持原企業(yè)的法人資格存續(xù),最大程度地減少重整人負(fù)擔(dān)(尤其是在有新投資人情況下),最為便捷地清償債權(quán)人債權(quán)。使投資人可以無(wú)負(fù)擔(dān)地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),達(dá)到破產(chǎn)企業(yè)破繭重生的效果。

適合清算式重整的企業(yè)具備以下條件:

1、具備某種行業(yè)資質(zhì)。獲得該資質(zhì)需要一定成本,如特許性,具有市場(chǎng)價(jià)值,且政策上不允許通過(guò)轉(zhuǎn)讓方式取得,如果直接進(jìn)行破產(chǎn)清算可能造成資源浪費(fèi)。

2、企業(yè)固定資產(chǎn)如房產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)等與經(jīng)營(yíng)資質(zhì)高度匹配,轉(zhuǎn)作他用價(jià)值不高,變現(xiàn)困難。

參考案例:

宇豐公司破產(chǎn)案,作為具有獨(dú)特經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)并享有毗鄰徐濟(jì)高速,南鄰322省道優(yōu)越地理位置的糧食銷售及倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè),宇豐公司在該行業(yè)內(nèi)具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。采用清算式重整,投資人一次性注入重整資金,以0對(duì)價(jià)受讓債務(wù)人100%股權(quán),取得債務(wù)人房產(chǎn)、土地使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等有形及無(wú)形資產(chǎn),債務(wù)人以所獲重整資金和企業(yè)其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)為限一次性清償債務(wù),存續(xù)企業(yè)的未來(lái)收益與債權(quán)人無(wú)關(guān)。此重整計(jì)劃草案最終實(shí)現(xiàn)了均衡、公平、共贏效果。

關(guān)鍵詞: 破產(chǎn)重整 企業(yè)重整

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