本文來源：時代財經(jīng) 作者：余思毅

個人養(yǎng)老金制度啟動實施。

11月25日，人力資源社會保障部辦公廳、財政部辦公廳、國家稅務(wù)總局辦公廳發(fā)布《關(guān)于公布個人養(yǎng)老金 先行城市（地區(qū)）的通知》（下簡稱《通知》），通知顯示，36個城市或地區(qū)先行納入個人養(yǎng)老金試點。

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《通知》規(guī)定，自本通知印發(fā)之日起，在先行城市（地區(qū)）所在地參加職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可參加個人養(yǎng)老金。

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據(jù)《通知》的附件列表顯示，直轄市的試點為該市，福建省為全省參與，22個省份的試點為該省的省會城市。有的省份除了省會城市外，還有其他單列城市。

此外，有4個省份的試點并非該省份的省會城市，如云南省試點城市為玉溪市，甘肅省的是慶陽市，山東省的是青島市與營口市，山西為晉陽市。有的入選的試點不是一個行政級別的市而是一個地區(qū)，如河北省的雄安新區(qū)也被納入試點地區(qū)。

據(jù)悉，個人養(yǎng)老試點曾經(jīng)在2018年在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)三個地方落地。當(dāng)下公布的試點較2018年試點范圍更廣，遍及全國，而福建依然是全省納入。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉11月25日下午接受時代財經(jīng)采訪時介紹，這些試點是每個省份選1~2個地方參與，具體如何選擇則是由各個省根據(jù)實際情況，“一般都是選的省會城市，直轄市就是直轄市，一些單列的城市即便不是省會城市也是副省級的，像山東青島?！?/p>

“當(dāng)然，一些地方可能是經(jīng)濟好、收入高一些，工薪群體的購買能力比較強一些，選這些地方做試點的話，可以體現(xiàn)出第三支柱養(yǎng)老的效果來?！狈窟B泉指出。

個人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）名單

房連泉進(jìn)一步解釋，這些試點城市的出臺，進(jìn)一步規(guī)定了購買者資格。房連泉稱，就如同買房資格那樣，個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品的購買資格與戶籍掛鉤，也與工作身份掛鉤，即試點所在地戶籍、在試點城市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者均可購買。

就如何具體辦理，房連泉稱，個人養(yǎng)老金的辦理一般不會下發(fā)到用人單位，但用人單位可在享受稅費優(yōu)惠的流程上提供協(xié)助。房連泉提示，投資者根據(jù)自己的需要可以按照指引去銀行開戶。

目前，首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)和6家保險公司等。

11月25日下午，試點通知出臺后，有的銀行已經(jīng)通過客戶經(jīng)理向投資者發(fā)出“橄欖枝”，邀請在該銀行開設(shè)個人養(yǎng)老金理財賬戶。時代財經(jīng)記者以投資者身份向一位廣州天河區(qū)招商銀行的客戶經(jīng)理了解到，目前招商銀行已經(jīng)在手機銀行APP開設(shè)了個人養(yǎng)老金理財專區(qū)，還以抽獎活動吸引投資者開戶即可領(lǐng)紅包。

個人養(yǎng)老金享受稅收優(yōu)惠政策，該客戶經(jīng)理介紹，對于稅前年收入9.6萬至20.4萬的人繳納個人養(yǎng)老金每年可省稅約840元，并根據(jù)稅率不同逐級升高，高于102萬的人最高可以省5040元。

據(jù)該客戶經(jīng)理介紹，基本養(yǎng)老保險參保地為上述試點就可以開立個人養(yǎng)老金賬戶，開立結(jié)果以人社部核驗為準(zhǔn)。記者在招商銀行看到在售個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有泰康養(yǎng)老個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險、陽光人壽個人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險，但各個產(chǎn)品的具體細(xì)則尚未公布。

其實，早在11月4日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》（下簡稱《辦法》），對個人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。同日，財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》（下簡稱《公告》），為上述《辦法》在稅務(wù)方面如何執(zhí)行落地作出指引。

根據(jù)上述《公告》與《辦法》，個人養(yǎng)老商業(yè)保險年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優(yōu)惠，可購買包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定并將公布產(chǎn)品名單。

據(jù)悉，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有三類，一是保障類；二是儲蓄類；三是投資類。這三類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品風(fēng)險依次提高，長期投資收益率依次提升。

至于投資者如何選擇，則是根據(jù)個人的實際情況而定。房連泉稱，如果是年輕人，投資時間比較長，可能會選擇投股票或基金類多一些。而一些中年人或老年人，可能會選擇銀行儲蓄類、理財類的保本型產(chǎn)品多一些。

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