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*ST明誠(chéng)遭立案調(diào)查背后: 三年半虧損或超90億 違規(guī)擔(dān)保已逾10億
2023-07-28 05:51:56 來(lái)源:時(shí)代周報(bào) 編輯:

本文來(lái)源:時(shí)代周報(bào) 作者:謝敏

圖片來(lái)源:圖蟲


(資料圖片)

前腳剛被警示,后腳就被立案調(diào)查。

7月26日晚,*ST明誠(chéng)(600136.SH)發(fā)布公告,公司因涉嫌信息披露違法違規(guī),中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)*ST明誠(chéng)立案。

而就在此前幾天,即7月13日,*ST明誠(chéng)稱收到湖北證監(jiān)局的警示函,并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案,主要涉及“重大事項(xiàng)信息披露方面違規(guī)、財(cái)務(wù)信息披露方面違規(guī)以及回購(gòu)股份未按規(guī)定及時(shí)注銷?!?/p>

7月27日,*ST明誠(chéng)證券部一位工作人員告訴時(shí)代周報(bào)記者,“才收到通知,其他信息尚不清楚。”

被隱瞞的違規(guī)事實(shí)

資料顯示,*ST明誠(chéng)的前身是主營(yíng)磷礦石貿(mào)易、學(xué)生公寓租賃和房地產(chǎn)銷售服務(wù)的道博股份,2015年經(jīng)過(guò)重大資產(chǎn)重組后,公司主營(yíng)業(yè)務(wù)逐步向影視業(yè)務(wù)、體育業(yè)務(wù)發(fā)展。

轉(zhuǎn)入體育和影視賽道的*ST明誠(chéng),一時(shí)風(fēng)光無(wú)兩。在體育上,*ST明誠(chéng)曾擁有西甲、亞足聯(lián)、歐足聯(lián)三項(xiàng)體育頂級(jí)賽事版權(quán)資源。在影視上,*ST明誠(chéng)曾投資了諸多知名影視劇,如2019年的爆款劇《慶余年》,2022年的熱播劇《幸福到萬(wàn)家》等。

但是湖北證監(jiān)局在2023年7月中旬的一份警示函揭露了*ST明誠(chéng)“風(fēng)光”背后所隱瞞的諸多信息。

根據(jù)湖北證監(jiān)局的警示函顯示,*ST明誠(chéng)主要存在三方面的違規(guī)事實(shí),即“重大事項(xiàng)信息披露方面”、“財(cái)務(wù)信息披露方面”與“公司回購(gòu)股份未按規(guī)定及時(shí)注銷”。

時(shí)代周報(bào)記者注意到,*ST明誠(chéng)在“重大事項(xiàng)信息披露方面”主要有3處違規(guī)事實(shí),包括“未按規(guī)定披露擔(dān)保事項(xiàng)、未按規(guī)定披露公司重大訴訟和仲裁事項(xiàng)、未按規(guī)定披露日常關(guān)聯(lián)交易”。

例如,2018年6月至2021 年3月間,*ST明誠(chéng)分別為多家公司的借款、保理、股權(quán)融資、私募基金投資、擔(dān)保,以及“全資子公司 Super Sports Media Inc.(以下簡(jiǎn)稱“新英開曼”)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等提供了連帶責(zé)任擔(dān)保或差額補(bǔ)足義務(wù),但公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù),直至2022年8月和2023年6月才陸續(xù)披露擔(dān)保信息?!?/p>

在“財(cái)務(wù)信息披露方面”,*ST明誠(chéng)主要有2處違規(guī)事實(shí),一是“對(duì)外融資信息披露不準(zhǔn)確”,二是“收入、減值等方面財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確”,例如*ST明誠(chéng)“子公司新英開曼在未與客戶新愛體育簽署合同的情況下,向?qū)Ψ教峁┝宋骷?021/2022賽季版權(quán)轉(zhuǎn)播服務(wù),在2021年年報(bào)中公司確認(rèn)了西甲2021/2022賽季(半年)收入2250萬(wàn)歐元。2022年7月19日,新英開曼才與新愛體育簽署了西甲2021/2022賽季版權(quán)銷售合同,合同金額為1500萬(wàn)美元(全年)。公司應(yīng)據(jù)此對(duì)2021年年報(bào)進(jìn)行追溯調(diào)整,但公司采取了直接沖減2022年收入的核算方式,導(dǎo)致公司2022年年報(bào)中相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。”

一直到2023年6月27日,*ST明誠(chéng)才對(duì)上述收入差錯(cuò)披露了更正公告。

在“回購(gòu)股份未按規(guī)定及時(shí)注銷”方面,*ST明誠(chéng)于2019年9月3日至30日實(shí)施股份回購(gòu)計(jì)劃,累計(jì)回購(gòu)股份152.55萬(wàn)股?!皩?duì)于公司本次回購(gòu)股份,公司應(yīng)當(dāng)在3年內(nèi)按照依法披露的用途進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,未按照披露用途轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)在3年期限屆滿前注銷,但公司遲至2022年12月5日才注銷?!?/p>

“記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案會(huì)對(duì)公司的信譽(yù)造成負(fù)面影響,可能會(huì)導(dǎo)致投資者對(duì)公司的信任度下降,進(jìn)而影響公司的股價(jià)和融資能力?!?月27日,河南澤槿律師事務(wù)所主任付建在接受時(shí)代周報(bào)記者采訪時(shí)表示,“如果公司多次涉嫌信息披露違規(guī),可能會(huì)被證監(jiān)會(huì)采取更嚴(yán)厲的監(jiān)管措施,比如暫停上市、終止上市等”。

三年半虧損或超90億元

不僅僅是信披存在嚴(yán)重違規(guī)情況,更嚴(yán)重的是*ST明誠(chéng)目前的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

自2015年以來(lái),實(shí)施轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略后的*ST明誠(chéng)業(yè)績(jī)一度曾連年攀升,至2018年歸母凈利潤(rùn)曾達(dá)到1.78億元。

盈利上升背后,是通過(guò)收并購(gòu)逐步累積的商譽(yù)。2015年,*ST明誠(chéng)商譽(yù)僅3.40億元,至2018年,已達(dá)到38.94億元,占公司資產(chǎn)總規(guī)模的35%以上。

圖片來(lái)源:Wind

從財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看,熱播劇對(duì)*ST明誠(chéng)經(jīng)營(yíng)的加持效果似乎并不太明顯。例如,2019年,*ST明誠(chéng)影視劇項(xiàng)目收入前五名合計(jì)收入為1.38億元,影視傳媒收入合計(jì)為2.40億元,僅占總收入的13.49%。

同時(shí),近年來(lái),*ST明誠(chéng)相關(guān)頂級(jí)賽事版權(quán)資源也接連流失。例如,*ST明誠(chéng)因未支付西甲聯(lián)盟2021/2022賽季版權(quán)款,以及亞足聯(lián)相關(guān)費(fèi)用,被西甲聯(lián)盟、亞足聯(lián)相繼提前終止了相關(guān)合作和業(yè)務(wù)。原本手中極具價(jià)值的2023中國(guó)亞洲杯全球獨(dú)家商業(yè)權(quán)益,也因異地舉辦貶值不少。在*ST明誠(chéng)披露的《關(guān)于2023年亞足聯(lián)亞洲杯易地舉辦對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)情況影響的公告》中,承認(rèn)2023亞洲杯的異地舉辦,將對(duì)握有賽事全球獨(dú)家商業(yè)權(quán)益(包含贊助權(quán)和版權(quán))的旗下子公司——亞洲足球商業(yè)開發(fā)有限公司的經(jīng)營(yíng)造成較大影響。

2022年,亞太(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為*ST明誠(chéng)出具了無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。

在這一年,*ST明誠(chéng)的虧損達(dá)到了50.68億元,而在此之前的2020年虧損數(shù)據(jù)為19.26億元、2021年虧損數(shù)據(jù)為10.71億元。

時(shí)代周報(bào)記者注意到,*ST明誠(chéng)2022年年報(bào)發(fā)布后,上交所表示,自2023年4月28日起,*ST明誠(chéng)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

幾個(gè)月后,即2023年7月15日,*ST明誠(chéng)公布2023年上半年業(yè)績(jī)預(yù)虧預(yù)告。根據(jù)公告,2023年上半年,*ST明誠(chéng)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)約-18億元至-12億元,較去年同期增加虧損約8.38億元至14.38億元。

由此計(jì)算,自2020年至2023年上半年,*ST明誠(chéng)的歸母凈利潤(rùn)虧損最少都將超90億元。

圖片來(lái)源:Wind

比起虧損還有更嚴(yán)重的事情,例如在“2023年上半年業(yè)績(jī)預(yù)虧預(yù)告”的風(fēng)險(xiǎn)提示中寫道,*ST明誠(chéng)累計(jì)發(fā)生違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)共7項(xiàng)8筆,涉及違規(guī)擔(dān)保金額約為10.19億元。

截至2023年3月31日,*ST明誠(chéng)總資產(chǎn)僅為22.06億元,負(fù)債卻高達(dá)70.69億元,公司資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到320%。

時(shí)代周報(bào)記者注意到,在*ST明誠(chéng)2023年7月20日召開的公司第一次債權(quán)人會(huì)議于上,153家債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)總額約為146.53億元。其中,得到*ST明誠(chéng)確認(rèn)的債權(quán)有81億元,暫緩確認(rèn)債權(quán)約為9億元,以及不予確認(rèn)的債權(quán)約為58.71億元。

預(yù)重整在即,公司卻被立案調(diào)查,*ST明誠(chéng)的前景再度蒙上一層陰影。

7月27日收盤,*ST明誠(chéng)的股價(jià)以下跌1.07%報(bào)收2.78元,公司市值跌至16億元左右。

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