諾輝健康 視覺中國 資料圖
被做空機(jī)構(gòu)質(zhì)疑財(cái)務(wù)造假不到一周,國內(nèi)癌癥早篩頭部公司諾輝健康正式公布2023上半年業(yè)績。
8月21日,諾輝健康(6606.HK)發(fā)布2023年上半年財(cái)報(bào),收入8.23億元,同比增長264.6%,超過去年全年的7.7億元;毛利7.48億元,相比去年的1.85億元同比增長303%。上述數(shù)據(jù)與諾輝健康7月10日發(fā)布的2023年中報(bào)預(yù)告數(shù)據(jù)相符。諾輝健康稱,這是首次實(shí)現(xiàn)過去12個月經(jīng)常性盈利,扭虧為盈,較之前預(yù)期目標(biāo)提前一年實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。
(資料圖片)
來源:諾輝健康財(cái)報(bào)
在財(cái)報(bào)發(fā)布前,諾輝健康陷入財(cái)務(wù)造假風(fēng)波。一份長達(dá)18頁名為《關(guān)于諾輝健康(06606.HK)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假的調(diào)查報(bào)告》(簡稱“報(bào)告”)的文件自16日在市場流傳。報(bào)告稱,諾輝健康通過不斷壓貨方式,營造九成虛假銷售收入,“根據(jù)我們善意推算,諾輝公司2022年全年實(shí)際銷售額為7695萬元,與其公布的7.65億相差9倍”。
對于上述報(bào)告的指控,8月16日下午,諾輝健康公告回應(yīng)稱,報(bào)告對公司的指控失實(shí)、毫無依據(jù)且具誤導(dǎo)性,旨在對公司股價(jià)造成負(fù)面影響,從而滿足做空機(jī)構(gòu)的私利。在最新的半年報(bào)中,諾輝健康就報(bào)告內(nèi)容通過12個問答做了進(jìn)一步回應(yīng),并強(qiáng)調(diào),這份報(bào)告在非公開渠道傳播,截至目前沒有發(fā)現(xiàn)該報(bào)告在已知機(jī)構(gòu)或媒體官方平臺發(fā)布。
在8月21日的業(yè)績交流會上,諾輝健康董事長兼CEO朱葉青再次回應(yīng)稱,以后對于這類沒有任何來源的報(bào)告,可能不會再去回應(yīng),公司一定會采取進(jìn)一步的法律措施。
或受上述報(bào)告的影響,8月16日,諾輝健康收跌6.88%,此后連續(xù)兩個交易日下跌。截至8月21日收盤,諾輝健康報(bào)17.52港元/股,跌1.13%,市值80.17億港元。
6成收入來自常衛(wèi)清,稱反腐長期對行業(yè)是利好
諾輝健康創(chuàng)立于2015年,總部位于杭州,2021年2月在港股上市,被稱為“中國癌癥早篩第一股”,目前共有三款商業(yè)化產(chǎn)品,包括常衛(wèi)清、噗噗管等兩款結(jié)直腸癌篩查產(chǎn)品,以及幽門螺桿菌自測產(chǎn)品幽幽管,其上半年業(yè)績增長也主要?dú)w功于這三款產(chǎn)品,其中結(jié)直腸癌篩查產(chǎn)品常衛(wèi)清對集團(tuán)總收入貢獻(xiàn)占比達(dá)60%。
具體來看,截至6月30日,常衛(wèi)清中國內(nèi)地實(shí)現(xiàn)收入4.9億元,較2022年上半年同比增長566.2%。醫(yī)院渠道成為常衛(wèi)清占比最大的收入來源,確認(rèn)收入量為17.2萬份,其中民營醫(yī)院和診所渠道貢獻(xiàn)常衛(wèi)清收入量為13.3萬份。常衛(wèi)清上半年已準(zhǔn)入民營醫(yī)院、社區(qū)醫(yī)院、診所和門診部累計(jì)近1000家。同期,在公立醫(yī)院已完成近300家公立醫(yī)院的準(zhǔn)入,其中浙江省進(jìn)展最為迅速,已準(zhǔn)入公立醫(yī)院51家,包括40家三級醫(yī)院。
來源:諾輝健康財(cái)報(bào)
朱葉青在業(yè)績交流會上表示,相當(dāng)長一段時(shí)間里,常衛(wèi)清會是公司的營收主力。至少把這款產(chǎn)品做成10億,甚至10億美元這樣的明星產(chǎn)品,才能證明在中國這樣的創(chuàng)新產(chǎn)品大有可為,也給整個行業(yè)樹立一個標(biāo)桿。
上述“報(bào)告”提到的常衛(wèi)清“壓貨”問題,稱諾輝每一年都在通過各種方式及渠道進(jìn)行壓貨,常衛(wèi)清產(chǎn)品的有效期為12個月。待其體外循環(huán)操作至產(chǎn)品過了有效期后,下一年度即可變成公司銷售財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的確認(rèn)收入,營造銷量繁榮的假象。朱葉青在交流會上提到,根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則,常衛(wèi)清的收入確認(rèn)有且僅有兩種情形,第一個是完成檢測服務(wù),這貢獻(xiàn)了常衛(wèi)清2023年上半年96%的收入。第二個是過期產(chǎn)品,這貢獻(xiàn)常衛(wèi)清上半年僅4%的收入。早期公司對各個渠道的潛力不了解,因此發(fā)貨量增長明顯,但隨著對渠道的了解,盡量按需發(fā)貨,未來可以預(yù)見的是,過期產(chǎn)品的確認(rèn)收入所占比例會越來越小。
在交流會上,談及最近的醫(yī)療反腐,朱葉青認(rèn)為,對于公司所在的癌癥早篩行業(yè),醫(yī)藥反腐短期內(nèi)有一定影響,但影響是有限的,長期來看是利好。反腐以后,對于諾輝健康這樣的合規(guī)產(chǎn)品來說,進(jìn)醫(yī)院的流程或許會進(jìn)一步加快,也會有更多醫(yī)院通過標(biāo)準(zhǔn)的流程引進(jìn)產(chǎn)品。
報(bào)告稱虛構(gòu)九成收入,諾輝健康12個問答回應(yīng)
上述報(bào)告針對的正是諾輝健康已經(jīng)商業(yè)化的三款產(chǎn)品,并從專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生篩查項(xiàng)目、民營體檢機(jī)構(gòu)、電商平臺等四個渠道提出了質(zhì)疑。
以營收貢獻(xiàn)最高的常衛(wèi)清為例,在專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)方面,上述“報(bào)告”稱,通過對655家醫(yī)院范圍內(nèi)調(diào)查后,了解到諾輝公司的常衛(wèi)清產(chǎn)品約進(jìn)入26家醫(yī)院,銷售量約為6000人份,樂觀估計(jì)其在醫(yī)院端高達(dá)500元/人份的供貨價(jià)計(jì)算,2022年全年常衛(wèi)清在專業(yè)醫(yī)療市場銷售確認(rèn)收入約為300萬元。
來源:網(wǎng)傳報(bào)告關(guān)于常衛(wèi)清進(jìn)院情況的部分?jǐn)?shù)據(jù)
“報(bào)告”還提到,常衛(wèi)清在已經(jīng)入院的8家國內(nèi)大型公立三甲醫(yī)院中(中國醫(yī)院排行上榜名單),除了浙江地區(qū)外,其他均無明顯銷量。在各地區(qū)重點(diǎn)醫(yī)院中有6家銷量未知,因其地區(qū)消費(fèi)能力和疫情封控因素影響,銷量不會高。善意推測,其在臨床端銷量翻一倍,2022年銷量也僅為600萬元。
對此,諾輝健康在8月17日的公告中回應(yīng)稱,與常衛(wèi)清的收入及已確認(rèn)收入的銷量有關(guān)的相關(guān)指控屬虛假且毫無根據(jù)。
在半年報(bào)中,諾輝健康就上述推測再次做出回應(yīng),稱截止到2023年上半年,公立醫(yī)院對于常衛(wèi)清收入貢獻(xiàn)較小,這主要是由于公立醫(yī)院的省物價(jià)(注:常衛(wèi)清在公立醫(yī)院銷售的前提為取得該省醫(yī)保局的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),周期一般為一年或更久。入院需取得省物價(jià),完成醫(yī)院評估流程,進(jìn)入醫(yī)院電子處方目錄)和入院剛完成或正在進(jìn)行、處于商業(yè)化開發(fā)的早中期:2023年上半年公立醫(yī)院檢測量11300份,收入1450萬元;對比同期常衛(wèi)清收入確認(rèn)量428700份、4.9億元收入。
諾輝健康進(jìn)一步回應(yīng)稱,調(diào)查報(bào)告所列舉的相當(dāng)一部分公立醫(yī)院,如貴陽市第二人民醫(yī)院、南京市第一醫(yī)院尚未進(jìn)院。報(bào)告中所指已入院但銷量低的結(jié)論不屬實(shí);已經(jīng)完成準(zhǔn)入流程的公立醫(yī)院中,大部分尚處于產(chǎn)品破冰的早期階段,銷量低為正常情況。
關(guān)于常衛(wèi)清售價(jià),諾輝健康在此前的公告中稱,截至2023年6月30日止六個月,來自醫(yī)院渠道的常衛(wèi)清收入約為2.55億元,已確認(rèn)收入的銷量約為17.2萬單位,這意味著每單位已確認(rèn)收入的常衛(wèi)清收入約為1483元。半年報(bào)中進(jìn)一步介紹,以浙二醫(yī)院為例,報(bào)告樂觀估計(jì)500元/人份,實(shí)際終端價(jià)為1500元以上。
“報(bào)告”還提到,電商平臺是諾輝公司財(cái)務(wù)銷售數(shù)據(jù)造假的重災(zāi)區(qū)。根據(jù)諾輝公司產(chǎn)品在京東平臺銷售頁面估算數(shù)據(jù)。2022年其在電商平臺中,常衛(wèi)清銷量為1260萬元、噗噗管銷量為342萬元、幽幽管銷量為398萬元,但諾輝公司卻公布2022年雙11諾輝自己發(fā)布數(shù)據(jù)全網(wǎng)是6000萬(2022年10月20日20點(diǎn)-11月11日23點(diǎn)59分),造假水分實(shí)際業(yè)績高達(dá)2倍以上。
就此,諾輝健康回應(yīng),以天貓旗艦店為例,平臺生意參謀數(shù)據(jù)顯示,諾輝健康天貓旗艦店2022年全年實(shí)現(xiàn)銷售額3976萬元。公司在促銷期間會設(shè)置促銷時(shí)間段有效的SKU(最小存貨單位)和鏈接,通常無法被第三方系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)。關(guān)于今年618數(shù)據(jù)造假,諾輝健康回應(yīng)稱,2023年618京東健康和天貓等,電商主流平臺沒有公布各自平臺GMV(商品交易總額),公司發(fā)布的排名和增長情況通過相應(yīng)的電商平臺審核。
此外,在8月21日的業(yè)績交流會上,有媒體問到,這份報(bào)告的發(fā)布機(jī)構(gòu)到底是誰。對此,朱葉青回應(yīng)稱,過去的幾天,我們發(fā)現(xiàn)那份報(bào)告沒有直接跟任何做空機(jī)構(gòu)有發(fā)生關(guān)聯(lián),也沒有在公開媒介上發(fā)布,甚至沒有任何落款和聯(lián)系人,只是一份在非公開渠道發(fā)布的所謂調(diào)查報(bào)告。
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