作者 | 《財(cái)經(jīng)》記者 嚴(yán)沁雯 編輯 | 袁滿

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)文件披露信息顯示，健全薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制，截至目前，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。這一制度的核心在于把個(gè)人的中長(zhǎng)期利益與銀行的中長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展綁定。

"報(bào)告期內(nèi)，本公司執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬元。"

(資料圖片僅供參考)

正值年報(bào)披露季，一向備受關(guān)注的銀行薪酬情況浮出水面。隨著各家銀行年報(bào)的陸續(xù)發(fā)布，有銀行罕見披露了2022年薪酬追索情況。

"到手的薪水居然要還回去？"金融行業(yè)降薪的消息盛傳已久，在此背景下，銀行向員工反向"追薪"的現(xiàn)象刺激著公眾的神經(jīng)，一度沖上社交平臺(tái)熱搜。

實(shí)際上，銀行對(duì)員工進(jìn)行薪酬追索源自各家銀行建立的績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者梳理，目前大部分銀行均在2022年年報(bào)中宣布建立且實(shí)施了這一措施。

"這樣處理屬于常規(guī)操作，行里每年都會(huì)提，對(duì)象一般為管理層。"一家國(guó)有大行員工告訴《財(cái)經(jīng)》記者，比如貸款發(fā)放后產(chǎn)生不良且無法追回，銀行會(huì)去查當(dāng)時(shí)收集的資料是否完整，相關(guān)負(fù)責(zé)人員是否盡職。

在上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛看來，建立這一制度的核心在于讓銀行從業(yè)者從更長(zhǎng)期的角度關(guān)注銀行的健康發(fā)展，把個(gè)人的中長(zhǎng)期利益與銀行的中長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展綁定。降低個(gè)人利益和機(jī)構(gòu)利益之間短期化沖突，為機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

單家追索扣回超5800萬元

所謂"績(jī)效薪酬追索扣回"，根據(jù)渤海銀行在年報(bào)中的解釋，包括追回已支付的績(jī)效薪酬和止付未支付的績(jī)效薪酬。

事實(shí)上，若翻閱近幾年上市銀行的年報(bào)，對(duì)于"績(jī)效薪酬實(shí)行延期支付及追索扣回機(jī)制"的描述并不少見。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者梳理，2022年，包括國(guó)有大行、股份制銀行及城商行在內(nèi)的大部分銀行均已建立并實(shí)施績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。不同銀行的建立時(shí)間不一，部分銀行早在2020年的年報(bào)中便對(duì)這一制度有所提及。

年報(bào)顯示，銀行建立這一制度多出于監(jiān)管要求及經(jīng)營(yíng)管理的需要。不過，以往鮮有銀行公布薪酬追索的具體情況，本次，部分銀行對(duì)薪酬追索人員數(shù)量及金額進(jìn)行了詳細(xì)披露。

具體來看，招商銀行2022年執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬元；渤海銀行則在年報(bào)中提到，2022年該行追索扣回370人績(jī)效薪酬1760萬元；九江銀行沒有披露相關(guān)人員數(shù)量，不過其在年報(bào)中披露，報(bào)告期內(nèi)績(jī)效追索扣回金額為163萬元。

薪酬在何種情況下會(huì)被追回？部分銀行在年報(bào)中解釋了相關(guān)情況，均與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)。

江西銀行在年報(bào)中指出，該行對(duì)不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進(jìn)行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績(jī)效薪酬；九江銀行則表示，在延期支付期間，出現(xiàn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露的，該行會(huì)對(duì)相應(yīng)責(zé)任人的延期支付予以止付，并可對(duì)已發(fā)放的績(jī)效薪酬進(jìn)行追回。

此外，工商銀行年報(bào)顯示，對(duì)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形的員工，該行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績(jī)效薪酬。報(bào)告期內(nèi)，該行按照相關(guān)辦法對(duì)因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績(jī)效薪酬的扣減、止付或追索。

與機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期利益掛鉤

"這樣處理屬于常規(guī)操作，行里每年都會(huì)提，對(duì)象一般為管理層。"一家國(guó)有大行員工告訴《財(cái)經(jīng)》記者，若貸款發(fā)放后產(chǎn)生不良且無法追回，銀行會(huì)去查當(dāng)時(shí)收集的資料是否完整，相關(guān)負(fù)責(zé)人員是否盡職。

另有多位銀行基層員工向《財(cái)經(jīng)》記者表示，自己并未有經(jīng)歷過薪酬被追回的情況。

而正如銀行年報(bào)所說，建立相關(guān)制度符合監(jiān)管要求，同時(shí)制定這一機(jī)制并非新鮮事。

早在2010年，原銀監(jiān)會(huì)便印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，其中提到，商業(yè)銀行應(yīng)制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。

2022年8月，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》，要求金融企業(yè)要建立健全薪酬分配遞延支付和追責(zé)追薪機(jī)制。

2023年3月24日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)健全公司治理三年行動(dòng)取得明顯成效》。文中倡導(dǎo)建立精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)并重的激勵(lì)模式，堅(jiān)決破除"金融精英論""唯金錢論"等錯(cuò)誤思想，支持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，探索建立中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，將員工激勵(lì)與機(jī)構(gòu)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展更好結(jié)合起來。

上述文章同時(shí)提到，健全薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制，截至目前，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。

在曾剛看來，相較于其他行業(yè)，金融行業(yè)更需要中長(zhǎng)期激勵(lì)及約束機(jī)制，這與銀行的特點(diǎn)有關(guān)?？?jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度便是約束的一類。

"對(duì)于銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)是滯后的。發(fā)放的貸款是否會(huì)變成壞賬，要到期之后才知道。對(duì)銀行員工或是高管來說，若只關(guān)注短期的激勵(lì)，比如實(shí)現(xiàn)較早的利潤(rùn)情況等，金融機(jī)構(gòu)管理人員或基層員工的行為均會(huì)趨向短期化。中長(zhǎng)期機(jī)制的建立，目的在于讓銀行員工的利益與銀行中長(zhǎng)期變化掛鉤，抑制短期行為。"曾剛指出。

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