不良貸款集中體現(xiàn)、加大撥備計提規(guī)模，對銀行利潤實現(xiàn)形成較大壓力，對資本形成侵蝕，這在遼寧省的鞍山銀行股份有限公司(以下簡稱“鞍山銀行”)目前發(fā)展中表現(xiàn)尤為明顯。

7月29日，聯(lián)合資信評估有限公司發(fā)布鞍山銀行2019年跟蹤信用評估報告。報告顯示，鞍山銀行不良貸款集中體現(xiàn)，不良貸款率高;雖加大撥備計提規(guī)模，但撥備水平仍顯不足，且大規(guī)模的撥備計提對利潤實現(xiàn)形成較大壓力。

根據(jù)公開數(shù)據(jù)，2019年1-6月，鞍山銀行實現(xiàn)營業(yè)收入5.53億元，凈利潤3.01億元，受已核銷不良貸款清收處置導致轉(zhuǎn)回貸款減值準備的影響，鞍山銀行資產(chǎn)減值損失凈轉(zhuǎn)回1.74 億元，從而推動凈利潤水平的提升。

不過，鞍山銀行面臨信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化的情況，截至2019 年6月末，鞍山銀行不良貸款余額33.00億元，不良貸款率為4.52%，雖然較2018年末明顯改善，但仍遠超出商業(yè)銀行行業(yè)水平。

不良率仍高達4.52%

位于遼寧的千億級城商行鞍山銀行，因近期來自聯(lián)合資信評估有限公司發(fā)布的2019年跟蹤信用評估報告，將其今年上半年業(yè)績展現(xiàn)出來。

數(shù)據(jù)顯示，截止至2019年6月末，鞍山銀行資產(chǎn)總額1191.05億元，較上年末增長13.98%;其中投資資產(chǎn)、貸款和墊款凈額以及同業(yè)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重分別為23.09%、58.16%和3.43%。2019 年1-6 月，鞍山銀行實現(xiàn)營業(yè)收入5.53 億元，其中利息凈收入0.45 億元，投資收益4.98 億元;營業(yè)支出1.93 億元;凈利潤3.01 億元，較2018年末出現(xiàn)一定提升。

不過，在資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2019 年6月末，鞍山銀行不良貸款余額33.00億元，不良貸款率為4.52%，較上年末顯著下降。雖然較2018年末的13.25%改善明顯，但仍遠超出商業(yè)銀行行業(yè)水平。截至2019年6月末，鞍山銀行貸款減值準備余額為35.93 億元，撥備覆蓋率及貸款撥備率為108.89%，對2018年末的44.54%出現(xiàn)很大程度扭轉(zhuǎn)。

在資本充足率上，鞍山銀行2019年末資本充足率為10.81%，一級資本充足率及核心一級資本充足率均為8.43%，基本滿足監(jiān)管要求，相較2018年末的情況逐漸好轉(zhuǎn)。在撥備覆蓋率上，鞍山銀行2019年6月末提升至108.89%，在2018年，鞍山銀行實現(xiàn)營業(yè)收入23.1億元，同比大增73.89%，但受累于資產(chǎn)質(zhì)量風險暴露影響，不良率的畸高，撥備覆蓋率、資本充足率的迅速下滑至監(jiān)管紅線之下，該行去年計提資產(chǎn)減值損失15.07億元，相當于2017年計提規(guī)模的近10倍。這使得該行2018年凈利潤僅0.21億元，同比大幅減少94.31%，與千億規(guī)模銀行的體量較不匹配。

對此，聯(lián)合資信評估報告稱，鞍山銀行業(yè)務與當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展相關性較大，且近年來受區(qū)域經(jīng)濟下行以及壓降“兩高一剩”行業(yè)導致鋼鐵產(chǎn)業(yè)及其上下游企業(yè)經(jīng)營壓力增大的影響，加之五級分類監(jiān)管趨嚴以及前期不潔凈轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)回等因素，不良貸款集中體現(xiàn)，不良貸款率高;雖加大撥備計提規(guī)模，但撥備水平仍顯不足，且大規(guī)模的撥備計提對利潤實現(xiàn)形成較大壓力，未來仍需關注不良資產(chǎn)處置情況;不良貸款規(guī)模爆發(fā)以及撥備計提規(guī)模的增大對資本形成侵蝕，資本充足率低，未來仍需關注股東對資本補充的情況。

公司貸款占比提升至95.72%

鞍山銀行面臨信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化的情況，調(diào)整貸款投向，新增貸款逐步向新材料、新技術、科技含量高的產(chǎn)業(yè)傾斜，壓降涉及“兩高一剩”行業(yè)以及落后產(chǎn)能的貸款投放規(guī)模。不過，鞍山銀行在公司信貸業(yè)務的開展上依然進行拓展，截至2019 年6 月末，鞍山銀行公司存款余額366.60 億元，較上年末增長26.62%，占客戶存款余額的36.21%;公司貸款余額(含貼現(xiàn)和墊款，下同)698.36億元，較上年末增長7.44%，占貸款總額的95.72%。

2018 年末，鞍山銀行公司貸款余額為650.01 億元，較上年末增長29.64%，占貸款及墊款余額的95.48%，其中墊款余額15.98億元。相比于2018年，鞍山銀行信貸進一步向公司業(yè)務傾斜。

截至2019年6月末，鞍山銀行個人存款余額645.77 億元，較上年末增長9.13%，占客戶存款余額的63.79%;個人貸款余額31.21 億元，較上年末增長1.40%，占貸款余額的4.28%。

聯(lián)合資信評估報告認為，鞍山銀行加大對當?shù)刂行∥⑵髽I(yè)等實體經(jīng)濟的貸款投放力度，貸款及墊款規(guī)模持續(xù)增長，但由于外部環(huán)境惡化和相關政策趨嚴導致當?shù)仄髽I(yè)還款壓力增大，鞍山銀行公司銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨較大壓力，需關注信貸資金較快投放可能帶來的信用風險集中體現(xiàn)問題。

從鞍山銀行2018年貸款行業(yè)集中情況來看，受當?shù)亟?jīng)濟結(jié)構(gòu)以制造業(yè)為主的影響，鞍山銀行2018年貸款投放集中于制造業(yè)以及與此相關的批發(fā)零售業(yè)，截至2018年末， 鞍山銀行前五大貸款行業(yè)集中度為85.78%，其中第一大貸款行業(yè)制造業(yè)集中度為54.77%，批發(fā)和零售業(yè)占比16.21%。貸款投放結(jié)構(gòu)保持穩(wěn)定，但集中度逐年提高，需關注在經(jīng)濟下行期制造業(yè)風險集中體現(xiàn)對其信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成的不利影響。

聯(lián)合資信評估報告認為，受制于大規(guī)模計提貸款減值準備的影響，鞍山銀行凈利潤水平顯著下降，同時考慮到其信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，未來盈利水平難以提升。記者 但慧芳

關鍵詞： 鞍山銀行